Ejerciocio iva sri

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Ejercicio de llenado de formulario 104 A

La contribuyente Sánchez Tujillo Marisela Daniela, con número de RUC 1720671728001 ha realizado las siguientes transacciones durante el mes de septiembredel 2008.

Es un negocio de venta de uniformes, con el siguiente movimiento:

1. Vende 80 uniformes a razón de $ 50 c/u al colegio Edmundo Aguilera. La venta es de contado .
2. Vende 200 uniformesa razón de $ 45 c/u al colegio Gabriel Freire, de los cuales el 60% se cancela al contado y el 40% a crédito.
3. Vende una maquinaria en $ 3500 a la Cia. Ltda.. ISVOS.
4. El Colegio Gabriel Freiredevuelve parte de los uniformes, por lo tanto la contribuyente emite una mota de crédito por el valor de $ 2000
5. Vende uniformes al sector público por $ 2000
6. Compra tela para uniformes a laempresa La Internacional por $ 12000
7. Tiene una farmacia y en este mes vende $ 1000
8. Compra medicamentos por $ 3000
9. Devuelve parte de la tela comprada, para lo cual recibe una nota de créditopor el valor de $1000
10. Pago por servicios básicos de agua, luz eléctrica y teléfono, $ 35, $ 100, y $ 65 respectivamente y por arrendamiento del almacén $ 200
11. Compra un teléfono para elalmacén en $ 96 le entregan una nota de venta.
12. Pago de alícuotas por mantenimiento del almacén $ 25 .

Notas:
 El valor de todas las transacciones corresponde a la base imponible. Se deberácalcular el valor del IVA de ser el caso
 Se deberá calcular las retenciones de IVA que correspondan.
 Se emitieron 8 comprobantes de venta
 Todas las transacciones están respaldas confacturas autorizadas y vigentes.

Se pide:
 Detallar las transacciones que tiene IVA y su valor correspondiente.
 Llenar el formulario 104 A del mes de enero.
 Calcular el factor de proporcionalidadconsiderando que no se tiene un sistema contable que permita identificar claramente el IVA pagado.
 Calcular las multas e intereses tomando en cuenta que la declaración debió ser presentada al 18...
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