El comite de basilea

EL COMITÉ DE BASILEA Y LA SUPERVISIÓN BANCARIA

431

EL COMITÉ DE BASILEA Y LA SUPERVISIÓN BANCARIA
Luis Humberto Ustáriz González1

RESUMEN
El presente ensayo muestra el desarrollo e influencia que el Comité de Basilea ejerce en la Supervisión Bancaria. Es así como, se presentan aspectos relacionados con la creación del Comité, sus principales órganos, el proceso de toma de decisiones ysus trabajos más importantes. Por otro lado, se hace un análisis de los conceptos de Supervisión y Regulación, con el propósito de relacionar éstos con las tareas que aborda el Comité de Basilea. Adicionalmente, se hace un estudio de los 25 principios de supervisión bancaria expedidos por el Comité de Basilea y su principal desarrollo en Colombia y América Latina. Para finalizar, se cuestionan lasinflexibilidades que se presentan en la supervisión en particular las cargas de carácter administrativo y las facultades sancionatorias respecto de las entidades sujetas a vigilancia por parte de las Superintendencias de Bancos.
Fecha de recepción: 9 de marzo de 2003.

Palabras clave: Comité de Basilea, supervisión, regulación, regulación prudencial, inspección, vigilancia y control, riesgo decrédito, riesgo país, riesgo de mercado, riesgo de liquidez, riesgo operacional, riesgo legal, riesgo reputación, riesgo tasa de interés, principios básicos de la supervisión bancaria.

ABSTRACT
The paper herein is intended to outline the development and influence of the Basle Committee on current banking surveillance. Indeed, this report encompasses aspects regarding the following issues ofsaid Committee: (i) origin; (ii) management bodies; (iii) procedure for the adoption of
El autor es abogado de la Pontificia Universidad Javeriana; magíster en derecho económico; con especialización en legislación financiera de la Universidad de los Andes; profesor titular de legislación financiera en la Universidad Javeriana y es el vicepresidente jurídico de la Corporación Financiera del Valle.Las ideas expresadas en el siguiente documento son opiniones personales, de exclusiva responsabilidad del autor y no comprometen la posición oficial de la corporación o de cualquier otro organismo respecto de los temas aquí tratados.

1

432

VNIVERSITAS

recommendations issued by said Committee; and, (iv) most relevant works of the same. In addition to the study of the rol of the BasleCommittee in banking surveillance, the paper also includes a study of the concepts of supevision and regulation, and their connection with the works of the Basle Committee. Furthermore, the paper analyses the 25 principles on banking supervision issued by the Basle Committee, as well as their diverse development in Colombia and Latin America by pertinent surveillance authorities of each country.Finally, the paper discusses the inflexibilities on banking supervision in particularly the operational work and the sanctionatory faculties of the supervisors with respect to the banks. Key words: Basle Committee, Supervision, Regulation, Prudential Regulation, Survillance and Control, Credit Risk, Country Risk, Market Risk, Liquidity Risk, Operational Risk, Legal Risk, Reputational Risk, RateRisk, Basic Principles of Banking Supervision

SUMARIO I. II. i) ii) iii) iv) v) III. i) ii) iii) iv) v) vi) IV. i) ii) iii) V. INTRODUCCIÓN EL COMITÉ DE BASILEA Antecedentes Las funciones La naturaleza y estructura Los trabajos Las relaciones LA REGULACIÓN Y LA SUPERVISIÓN La regulación Regulación prudencial La supervisión Estructura y fines de la supervisión Los riesgos Los principios básicos dela supervisión bancaria LAS INFLEXIBILIDADES DE LA SUPERVISIÓN Costos de oportunidad Costos operacionales Costos de supervisión COMENTARIOS FINALES

EL COMITÉ DE BASILEA Y LA SUPERVISIÓN BANCARIA

433

I. INTRODUCCIÓN Nadie pone en duda la importancia del sistema financiero dentro del contexto de la economía debido a su profesional función de intermediación, con lo cual se canaliza el...