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UNIVERSIDAD NACIONAL DE UCAYALI
FACULTAD DE CIENCIAS FORESTALES Y AMBIENTALES
ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERÍA AMBIENTAL



TEMA : FLUJO DE CAJA PROYECTADO
CURSO : CONTABILIDAD Y FINANZAS DE PROYECTOS AMBIENTALES
DOCENTE : Ing. CARLOS FACHIN MATOS
INTEGRANTES :
BARRANTES SANTILLAN, ENRIQUE
CHAVEZ SANTILLAN, BRYANYAURI ESCALANTE, CHARLES
ZAPATA CRISANTOS, HENRRY






PUCALLPA – PERU
2014


INDICE











INTRODUCCION

El Flujo de Caja es un instrumento financiero muy importante para la empresa, pues permite visualizar las necesidades de efectivo que tendrá la empresa en el corto plazo. Así también permite a la gerencia, estar preparada para los excesos de liquidez que pudieratener en el período de análisis

La proyección del flujo de caja constituye uno de los elementos más importantes del estudio de un proyecto ya que la evaluación del mismo se efectuará sobre los resultados que en ella se determinen.

El problema más común asociado a la construcción de un flujo de caja es que existen diferentes flujos para diferentes fines: uno para medir la rentabilidad delproyecto, otro para medir la rentabilidad de los recursos propios y un tercero para medir la capacidad de pago frente a los préstamos que ayudaron a su financiación

Es por ello, a continuación se presenta un contenido muy interesante sobre el flujo de caja proyectado, sus elementos, y los tipos de flujo de caja de proyectos.













FLUJO DE CAJA PROYECTADO

Para elaborar unflujo de caja proyectado, debemos contar con la información sobre los ingresos y egresos de efectivo que haya tenido generalmente una empresa. Esta información la obtenemos de la contabilidad que hayamos realizado.

Pero también es posible elaborar un flujo de caja proyectado (también conocido como presupuesto de efectivo), para lo cual necesitaríamos las proyecciones de los futuros ingresos yegresos de efectivos de la empresa para un periodo de tiempo determinado.

El flujo de caja proyectado o presupuesto de efectivo nos permite:

Anticiparnos a un futuro déficit o falta de efectivo, y así, por ejemplo, poder tomar la decisión de buscar financiamiento oportunamente.
Prever un excedente de efectivo, y así por ejemplo poder tomar la decisión de invertirlo en la adquisición de nuevamaquinaria.
Establecer una base sólida para sustentar el requerimiento de crédito por ejemplo, al presentar el flujo de caja proyectado dentro de un plan de negocio.

ELEMENTOS DEL FLUJO DE CAJA

El Flujo de Caja de cualquier Proyecto se compone de cuatro elementos básicos: 

Los egresos iniciales de fondos.
Los ingresos y egresos de operación
El momento en que ocurren estos ingresos yegresos, y 
El valor de desecho o salvamento del Proyecto.

Los Egresos Iniciales.- corresponden al total de la Inversión inicial requerida para la puesta en marcha de un Proyecto. El capital de trabajo, si bien no implica siempre un desembolso en su totalidad antes de iniciar una operación, se considera también como egreso en el momento cero, ya que deberá quedar disponible para que eladministrador del Proyecto pueda utilizarlo en su gestión.

Los Ingresos y Egresos de Operación.- constituyen todos los Flujos de entradas y salidas reales de caja. Es usual encontrar cálculos de ingresos y egresos basados en los Flujos contables en estudio de Proyectos, los cuales por su carácter de causados o devengados, no necesariamente ocurren en forma simultánea con los Flujos reales.
Porejemplo, La Contabilidad considera como ingreso el total de la venta, sin reconocer la posible recepción diferida de los ingresos si esta se hubiese efectuado a crédito. Igualmente, concibe como egreso la totalidad del costo de ventas, que por definición corresponde al costo de los productos vendidos solamente, sin inclusión de aquellos costos en que se haya incurrido un concepto de elaboración de...