Ensayos

602
AAB
01/NOV/08
AUDITORIA DIC 2008
Distribuidora De Mexicali S.A. de C.V.
DIMSA

IDENTIFICACIÓN DE PROCEDIMIENTOS DE CONTROL INTERNO Y EVALUACIÓN PRELIMINAR
Procedimiento de control|Validez |Integridad |Registro |Periodo |Validez |Integridad |Registro |Periodo | | |Compra |Compra y pasivo
no registrado |Por importe o cuenta incorrecta |Registro en periodo incorrecto |Pago por compraNo realizada |Pago registrado
No efectuado |Pago Efectivo No Registrado |Pago Registrado Incorrectamente |Registro en Periodo Incorrecto | | |No autorizada |No recibida | | | | | | | | | |1) Seelabora requisición que es autorizada por el jefe del departamento solicitante, |P | | | | | | | | | | |2) Se obtiene 3 cotizaciones por escrito de proveedores seleccionando la mejor de ellas en precioy calidad. |P | | | | | | | | | | |3) Con base a la mejor cotización y la requisición de compra se elabora orden de compra autorizada por el gerente general, |P | | | | | | | | | | |4) Se recibemercancía en almacén y se coteja factura con orden de compra, elaborándose nota entrada por mcia. | |P |P |  |P | | | | | | |5) Se registra en sistema de inventarios (Nota de entrada), | | | |P |P |  |  | |  |  | |6) Se efectúa inventarios físicos mensuales supervisados por contabilidad ajustándose registro contables, | | | |D |D |  |  |  |  |  | |7) Se elabora póliza de registro en contabilidad conbase orden de compra, nota de entrada y copia de factura, autorizada por contador | | | |P |  |  |  |  |  |  | |8) Póliza se captura en P.E.D archivándose numéricamente | | | |P |  |  |  |  |  |  | |9)Departamento de pagos coteja factura original del proveedor y orden de compra con nota de entrada y se entrega contra recibo | | | |  |  |P |  |  |  |  | |10) Gerencia general y administrativafirman el cheque (previa verificación del pasivo en contabilidad | | | |D |  |P |  |  |  |  | |11) Departamento de pagos entrega el cheque al proveedor, previa recepción de contra recibo, sellándose de...