Esquemas de auditoria

ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA 1.2-1
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
N PREGUNTAS SI NO NA FECHA AUDITOR
1 ¿Se preparan estados financieros mensuales?
2 ¿El plazo para su preparacion no es excesivo y
contribuye a su emision oportuna?
3 ¿se preparan con base en una balanza de
comprobacion previamenteautorizada?
4 ¿su contenido esta de acuerdo con las normas de
informacion financiera?
5 ¿existe evidencia documental sobre la conexión
entre la balanza de comprobacion y los estados
financieros
6 ¿Hay evidencia de la revision y aprobacion de los
estados financieros por parte de un funcionariofacultado para ello?
GRADO DE CONFIANZA DEL CONTROL INTERNO
ALTO( ) MODERADO( ) BAJO( )
COMENTARIOS ADICIONALES








RESPONSABLE DE LA EVALUACION:INICIALES FECHA FIRMA



ACTAS Y CONTRATOS 2.2-1
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
N PREGUNTAS SI NO NA FECHA AUDITOR
1 ¿Las asambleas ordinarias de accionistas se celebran
dentro del plazo por la Ley General de Sociedades
Mercantiles.
2 ¿Se llevan a cabo regularmente las juntas delConsejo de
Administracion?
3 ¿Constan todas las actas de asambleas de accionistas y
juntas de consejo en los libros de actas respectivos y
estan firmadas?
4 ¿Se hacen constar las cifras de cada caso en las actas de
asambleas generales de accionistas que deciden sobre
los resultados anuales?
5 ¿Losmovimientos contables que afectan las cuentas del
capital y los resultados acumulados estan basados
unicamente en las decisiones de los accionistas?
6 ¿Los contratos celebrados por la empresa estan
convenientemente avalados por sus abogados y
fisicamente bien custodiados?
GRADO DE CONFIANZA DEL CONTROL INTERNO
ALTO() MODERADO( ) BAJO( )
COMENTARIOS ADICIONALES








RESPONSABLE DE LA EVALUACION:








INICIALES FECHA FIRMA


ORGANIZACIÓN Y ESTRUCTURA DE LA EMPRESA3.2-1
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
N PREGUNTAS SI NO NA FECHA AUDITOR
1 ¿La mpresa tiene el orfanigrama general y los
departamentos?
2 ¿Existe un manual de politicas, normas y procedimientos
que este actualizado?
3 ¿Existe un departamento cuyas funciones incluyan la
actualizacionpermanente de los orfanigramas y el
manual antes referido?
4 ¿Las politicas, normas y procedimientos se difunden
oportunamente entre el personal?
5 ¿Hay evidencia suficiente sobre dicha difusion?
6 ¿La estructura permite considerar que las
comunicaciones fluyen adecuadamente entre los
departamentos de laempresa?
6 ¿Estan bien definidos los niveles de autoridad entre los
diferentes departementos?
GRADO DE CONFIANZA DEL CONTROL INTERNO
ALTO( ) MODERADO( ) BAJO( )
COMENTARIOS ADICIONALES








RESPONSABLE DE LA EVALUACION:...