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AUDITORES MOLL Auditores y Consultores EmpresarialesPROGRAMA DE AUDITORIA DE CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO |
CLIENTE: MUEBLES ANDINOS LTDA. | AUDITORIA A:Diciembre 31 2012 |
No. | OPERACIÓN |HORAS ESTIMADAS | HORAS REALES | HECHOPOR | REF. P/T | FECHA |
| INTRODUCCIÓN | | | | | |
| Las Cuentas por Pagar surgen por operaciones de compra de bienes materiales (Inventarios),servicios recibidos, gastos incurridos y adquisición de activos fijos o contratación de inversiones en proceso. | | | | | |
| OBJETIVOS DE LA AUDITORIA | | | | | |
1 | Verificación de laautenticidad de las cuentas y documentos por pagar, su adecuado registro y control hasta el 31 de diciembre. | | | | | |
2 | | | | | | |
3 | Evaluar el control interno del grupoDisponible. | | | | | |
| PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES A LA ETAPA PRELIMINAR | | | | | |
1 | Prepare una cédula con los datos de los Bancos e Instituciones Financieras con la cualesmantiene negocios la empresa | 1 | | | | |
2 | Prepare una cédula con la relación de los fondos fijos existentes con los nombres de los responsables, montos, fianzas y restricciones | 1 | | || |
3 | Elabore un diagrama de flujo del movimiento de efectivo, recepción, depósitos y registro de ingresos en efectivo, así como las salidas del mismo. | 3 | | | | |
4 | Verifique losprocedimientos de control del disponible | 2 | | | | |
5 | Responda el cuestionario de control interno | 10 | | | | |
| PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES A LA ETAPA INTERMEDIA | | | || |
1 | Efectúe un arqueo de caja general y fondos fijos a la fecha de cierre de los estados financieros | 5 | | | | |
2 | Al cierre del ejercicio efectúe un corte de documentaciónrelacionado con el control de entradas y salidas de efectivo | 3 | | | | |
3 | Obtenga confirmación de los saldos de cada una de las cuentas de la empresa | 2 | | | | |
| PROCEDIMIENTOS DE...