Estudio financiero proyecto
93
CUADRO Nº 32 CUADRO INVERSIONES RUBRO SUBTOTAL TOTAL ACTIVOS REALIZABLES Materia prima y materiales directos 5115,00 Total activos realizables 5115,00 ACTIVOS FIJOS Equipos de oficina 950,00 Materiales de oficina 185,00 Muebles de oficinas 510,00 Maquinaria 1650,00 Herramientas 138,40 Total activos fijos 3433,40 ACTIVOS DIFERIDOS Estudio factibilidad800,00 Gastos legales 100,00 Gastos de constitución de la empresa 80,00 Patentes 200,00 Imprevistos 5% 59,00 Total activos diferidos 1239,00 ACTIVOS CIRCULANTES Sueldos y salarios 946,40 Gastos de fabricación 236,81 Gastos de operación (Administrativos) 232,22 Total activos circulantes 1415,43 TOTAL 11202,83
Fuente: Anexo 4, Anexo 5 Elaboración: Los autores
CUADRO Nº 33 RESUMEN INVERSIONESActivo realizable Activo fijo Activos diferidos Activo circulante TOTAL
Fuente: Cuadro 32
5115,00 3433,40 1239,00 1415,43 11202,83
94
Elaboración: Los autores
4.1.1.1 FINANCIAMIENTO DE LA INVERSION Las estimaciones de las necesidades de capital de trabajo para iniciar con la producción de harina de plátano, indican que se requiere USD. 11202,83 mismos que serán cubiertos en un 100%con capital propio conforme se detalla en el siguiente cuadro: CUADRO Nº 34
FINANCIAMIENTO DE INVERSIÓN CAPITAL TOTAL Capital propio 11202,83 TOTAL 11202,83
Fuente: Cuadro 33 Elaboración: Los autores
% 100% 100%
95
4.1.2 PRESUPUESTO GENERAL
CUADRO Nº 35 PRESUPUESTO GENERAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 61380,00 4904,67 1380,00 160,96 1020,00 198,00 82,77 100,00 69226,40 6452,10 236,00262,80 2400,00 1080,00 230,75 248,00 269,09 63221,40 5051,81 1421,40 165,78 1050,60 203,94 85,25 103,00 71303,19 6645,66 243,08 270,68 2472,00 1112,40 237,67 255,44 277,16 65118,04 5203,37 1464,04 170,76 1082,12 210,06 87,81 106,09 73442,28 6845,03 250,37 278,80 2546,16 1145,77 244,80 263,10 285,48
DETALLE COSTOS DE OPERACIÓN Materia prima dir. e indirect. Mano de obra directa Materialesindirectos Depreciaciones Servicios básicos Mantenimiento Imprevisto 3% Fondo de apertura TOTAL C. OPERACIÓN GASTOS ADMINISTR. Sueldos y salarios Amort. de activos diferidos Depreciación Arriendo Servicios Básicos Útiles de aseo y Limpieza Útiles de oficina Imprevisto 3% TOTAL G. ADMINISTRA.
AÑO 4 67071,58 5359,47 1507,96 175,88 1114,58 216,36 90,44 109,27 75645,55 7050,38 257,88 287,17 2622,541180,15 252,15 271,00 294,04
AÑO 5 69083,73 5520,25 1553,20 181,16 1148,02 222,85 93,16 112,55 77914,92 7261,90 265,62 295,78 2701,22 1215,55 259,71 279,13 302,86
GASTOS VENTA Publicidad 460,00 Imprevistos 3% 13,80 TOTAL G. DE VENTA 473,80 TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN 69969,29 FUENTE: Anexo 4, Anexo 5, anexo 6 ELABORACION: Autores
473,80 14,21 488,01 72068,36
488,01 14,64 502,65 74230,42502,65 15,08 517,73 76457,33
517,73 15,53 533,27 78751,05
96
4.1.3 CLASIFICACION DE COSTOS
CUADRO Nº 36 CLASIFICACION DE COSTO DEL PRIMER AÑO C FIJO C VARIABLE COSTO DE OPERACIÓN Materia prima directa e indirecta 61380,00 Mano de obra directa 4904,67 Materiales indirectos 1380,00 Depreciaciones 160,96 Servicios básicos 1020,00 Mantenimiento 198,00 Imprevisto 3% 82,77 FONDO DE...
Regístrate para leer el documento completo.