Finanzas

Cuestionario control interno…
Estados financieros de la compañía:

1- Se preparan estados financieros mensuales (indique en su caso si se preparan bi, tri o semestralmente) e indicar cuantosdías se necesitan para prepararlos.

2-Se presentan estados financieros reales y presupuestados y sus comparaciones y explicaciones de diferencias.?

3- A nuestro juicio son razonablementecorrectos.?

Organización y control interno en general:

1-Tiene el cliente organigramas generales, por Departamento, se encuentran actualizados, se cuenta con evidencia de publicación y difusión?2- La empresa tiene establecido un Manual de Procedimientos Administrativos y contables, esta actualizado?

Sistema, libros y Normas de Información Financiera (NIF´s)

1- Se cuenta con Catálogode cuentas y esta actualizado?

2- Los sistemas de contabilidad y de costos, parecen ser adecuados y oportunos?

3- Se cumple adecuadamente con las NIF´s y son aplicadas en formaconsistente?

Presupuestos

1-Se preparan presupuestos y en su caso se comparan mensualmente contra cifras reales?

2-Se encuentran debidamente autorizados?

3-Se investigan, interpretan ydocumentan las variaciones?.

Seguros y fianzas

1-Estan asegurados contra todos los riesgos que se corren todos los bienes; edificios, maquinaria, equipo, inventarios, etc., propiedad de la
Empresa?2- Están asegurados los bienes de terceros bajo responsabilidad de la empresa y de la empresa bajo responsabilidad de terceros?

3- Las coberturas son suficientes para cubrir su valor derecuperación?

4- Los endosos de la pólizas de seguro son presentados oportunamente?

5-El personal que maneja efectivo esta afianzado?

6- Las pólizas están debidamente resguardadas?

Personal ynóminas
1-Se cuenta con contratos de trabajo individuales y colectivos?

2- Las vacaciones, el tiempo extra, los aumentos de sueldo y otras compensaciones y sus modificaciones, son autorizadas por...