finanzas



REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA EDUCACIÓN UNIVERSITARIA
UNIVERSIDAD EXPERIMENTAL SIMON RODRIGUEZ
EXTENSION BOLIVAR
CURSO ADMINISTRACION DE RECURSOS MATERIALES Y FINANCIEROS I
FACILITADORA: MSc. DIVINA MOLINA
PERIODO ACADEMICO 2013 - 3








Participantes:
. Aray Ana, C.I.N° 13.015.084
Acevedo, Sandra, C.I. N° 14.144.121






Ciudad Bolívar, Septiembre del 2013.


INDICE









Pág.
Introducción




03
Función de las Finanzas y del Gerente Financiero
05
Medio Ambiente que rodea la Administración Financiera




11
El Pronóstico Financiero


19
Administración del Efectivo





24
Administración de Cuentas por Cobrar33
Administración del Inventario




44
Fuentes y Formas de Financiación a Corto Plazo





49
Conclusiones




60
Bibliografía





62




INTRODUCCION

El desarrollo de esta investigación, pretende dar a conocer de forma sintetizada, clara y precisa un estudio general de las diferentes unidades que conforman el curso Administración de Recursos Materialesy Financieros I, impartido en la Universidad Experimental Simón Rodríguez, el cual se encuentra dividido en siete (07) unidades a desarrollar cuyo contenido se esquematiza de la siguiente forma:

Unidad I: Función de las Finanzas y del Gerente Financiero; referido al papel de las finanzas, la esencia de la administración financiera, lugar de las finanzas en las organizaciones y la orientaciónde la administración financiera.

Unidad II: Medio Ambiente que rodea la Administración Financiera, el cual hace referencia a los tipos de organización legal, a la sociedad y el gobierno, los mercados financieros, los riesgos externos, el acaparamiento y análisis de razones

Unidad III: El Pronóstico Financiero, el cual engloba un repaso de los Estados de fuentes y usos de fondos, el método dediagrama de dispersión o regresión múltiple y los estados financieros: proformas.

Unidad IV: Administración del Efectivo, cuyo contenido abarca el punto del equilibrio, el presupuesto de caja (flujo caja), la administración eficiente del efectivo, la sincronización de los flujos de caja, las ventajas del efectivo adecuado, el efecto de atrasar los pagos, la concentración de fondos en un solobanco, la inversión del efectivo ocioso, el uso del flotante y los saldos mínimos en efectivo.

Unidad V: Administración de Cuentas por Cobrar; con referencia a los determinantes del nivel de cuentas por cobrar, a las políticas de créditos y su establecimiento, el control en el otorgamiento de créditos, el análisis de la situación crediticia, las políticas de cobro y la evaluación de laadministración de cuentas por cobrar.

Unidad VI: Administración del Inventario; en el cual desarrolla el contenido de los factores que determinan la cantidad, modelo y diseño de los inventarios, sus costos y funciones, los niveles mínimos de inventarios, el establecimiento de los costos de inventario y los costos de escasez y la evaluación de la administración de inventarios,

Y por ultimo. laUnidad VII: Fuentes y Formas de Financiación a Corto Plazo, la cual hace referencia al crédito comercial, a la documentación comercial, el crédito bancario, la línea de créditos, los saldos mínimos, la liberación de deuda, la financiación por medio de las cuentas por cobrar y por medio de inventario. Los diversos créditos sin garantía y la determinación de las tasas de interés.Unidad I: Función de las Finanzas y del Gerente Financiero

Las Finanzas se definen como el arte y la ciencia de administrar dinero, afectan la vida de toda persona y organización. Las finanzas se relacionan con el proceso, las instituciones, los mercados y los instrumentos que participan en la transferencia de dinero entre personas, empresas y gobiernos. Tienen como Función:

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