finanzas

 




¨Empresa los Estudiosos¨
 
Plan de trabajo
 
Auditoria Financiera del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2012
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Indice
Area
Procedimientos
Tiempopresupuestado (Horas)
 
D4
Conocimiento del negocio
Entrevistese con el contador general de la Organización y obtenga una breve narrativa de los procesos contables. Obtenga las cartas de Compromisoy de gerencia. Obtenga los Estatutos de la Organizacion y verifique su cumplimiento.
8
 
E100
Ingresos
Revise los ingresos mensuales por transferencias, efectue prueba de cortes de caja, tome 2cortes de cada mes y verifique los controles según la política de cobros.
8
 
E110
Desembolsos
Efectuar la prueba de controles de acuerdo a los procesos de la empresa (30 cheques) y tabularlosen la hoja de control
4
 
E120
Nominas
Hacer calculo global de nominas y revise 20 expedientes.
5
 
E200
Caja y bancos
1. Obtenga y pruebe las conciliaciones bancarias al final deseptiembre de 2010:
 
 


* Por las partidas en conciliación haga pruebas sustantivas y verifique el pago posterior de los cheques en circulación (monto y antigüedad), por los depósitos en transito –verifique su deposito y en su defecto obtenga una explicación lógica de su atraso, considere confirmar
6
 


*Hacer una revision del primer reembolso de caja chica en el año 2010, revisar eldeposito del fondo de cambio reflejado al 31-12-09.
 
 


* Hacer corte de formas
 
 
E210
Cuentas por cobrar
1. Obtenga un detalle por antigüedad de saldos de las cuentas por cobrar de clientes,socios, empleados y Otros. Hacer pruebas sustantivas de integración de saldos por las partidas claves – considere confirmarlas, cobro posterior, probar la provisión de cuentas de cobro dudoso.Pregunte si existen cuentas demandadas. Por los prestamos por cobrar efectuar revision de expedientes de prestamos de acuerdo a la politica de creditos, si son prestamos sin movimiento determine desde...