Fisica

TEMA 3 FLUJO DE EFECTIVO, IMPORTANCIA Y ESTRUCTURACION

FLUJO DE EFECTIVO
Es un estado financiero proyectado de las entradas y salidas de efectivo en un periodo determinado. Serealiza con el fin de conocer la cantidad de efectivo que requiere el negocio para operar durante un periodo determinado (semana, mes, trimestre, semestre, y año).
IMPORTANCIA DELFLUJO DE EFECTIVO
Un problema frecuente en las pequeñas empresas es la falta de liquidez para cubrir necesidades inmediatas, por lo que se recurre frecuentemente a particulares con elfin de solicitar préstamos a corto plazo y de muy alto costo. Una forma sencilla de planear y controlar a corto y mediano plazo las necesidades de recursos, consiste en calcular elflujo de efectivo de un negocio.
ESTRUCTURACION DEL FLUJO DE EFECTIVO
1. Precisar el periodo del flujo de efectivo.
2. Hacer la lista de ingresos y obtener el total.
3. Hacer lalista de egresos y obtener el total.
4. Restar a los ingresos los egresos correspondientes y decidir qué hacer, según haya déficit o superávit.
5. Estimar la cantidad mínima deefectivo que se requerirá para mantener en operación a la empresa durante el periodo considerado.
6. Aumentar un porcentaje al mínimo estimado como margen para enfrentarcualquier contingencia.
INTERPRETACIÓN
Al realizar una proyección, la empresa puede prever si contará con el efectivo necesario para cubrir sus gastos y obtener ganancias. Analizar el estado deflujo de efectivo, por lo tanto, es una actividad muy importante para las pequeñas y medianas empresas que suelen sufrir la falta de liquidez para satisfacer sus necesidades inmediatas.El flujo de efectivo permite realizar previsiones y ayuda a evitar las soluciones de urgencia (como acudir a financistas para solicitar préstamos de corto plazo y elevado costo