Flujo de caja

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EJERCICIO

FLUJO DE CAJA LIBRE

Se constituye una empresa con un capital de $20.000.000 para comercializar confecciones (camisas y pantalones)

a-El aporte inicial esta disponible en efectivo.b-Para iniciar solo se necesita invertir en vitrinas y muebles por un valor de $40.000.000
c-La empresa comenzara con 3 locales en arrendamiento.
d-los pantalones se pueden vender a $110.000 y lascamisas a $60.000, se esperan vender cada mes 50 pantalones y 100 camisas en cada local.las ventas crecerán un 25% cada año.
e-El precio de compra es $70.000/unidad para los pantalones y de$35.000/unidad para las camisas.
f-Los proveedores otorgan 45 días de plazo para el pago de la mercancía.
g-Se considera necesario mantener inventarios para un mes de ventas.
h-Los gastos de administraciónpara el primer año son los siguientes:
Arrendamientos $12.000.000
Gastos generales y de administración $10.000.000
Propaganda y otros gastos $9.000.000
Depreciación línea recta a 10 años.Estos gastos crecerán un 20% anual, con excepción de la depreciación
i-La planta de personal inicialmente será la siguiente:
Un gerente con salario integral de $3.500.000
Tres administradores consueldo básico de $800.000 por mes
Tres vendedores con sueldo básico de $500.000 por mes
Las prestaciones sociales, en el caso de los administradores y vendedores, equivalen al 50% del sueldo básicoanual y las cesantías con un sueldo mensual por año.
Los gastos anteriores se incrementan en un 20% anual
j-Los créditos para activos fijos, por valor de $31.000.000, se obtendrán con un banco a 3años de plazo incluido uno de gracia, con amortización trimestral y tasa el 22% T.V
k-La provisión para imporrenta será del 30% anual sobre la utilidad antes de impuesto. En caso de perdida no secalculara provisión para impuesto de renta.
l-La empresa apropia para reserva legal el 10% de la utilidad del ejercicio anterior
m-Se estima distribuir el 50% de las utilidades y se pagan al año...
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