Flujo de Caja

Paso 1: Efectivo disponible
Cuente el efectivo del que dispone al comienzo del primer mes de la proyección. Este importe es su “efectivo disponible” durante los meses sucesivos, el balance finalde caja de cada mes será traspasado como el inicial del mes siguiente.
Paso 2: Recibos de caja
Registre las ventas al contado, las ventas con tarjetas de crédito, los cobros de las cuentas decrédito y los ingresos por intereses si los hay. La clave para hacer esto con éxito es registrar los recibos en los meses en los que usted espera obtener el dinero efectivamente, y no en aquellos en los quese concretan las ventas.
Paso 3: Cuentas por cobrar
Registre los valores por cobrar en los meses en que usted espera que el cobro se haga efectivo. Si usted no lleva registros que le muestrencuánto tarda cada cliente en pagar sus cuentas, calcule su “período de cobro medio” dividiendo sus ventas totales del año anterior por 365.
Esto le dará su volumen medio de venta diaria. Luego divida elimporte en dólares de sus cuentas actualmente por pagar por el volumen medio de ventas diarias.
El resultado es el promedio de días que usted tarda en cobrar las facturas. Utilizando este dato comoguía, registre los pagos tal como ingresarán el año siguiente.
Paso 4: Ingresos varios de efectivo
Incluya los ingresos previstos de efectivo, tales como nuevos préstamos de los bancos o demiembros de su familia, u ofertas de compra de acciones.
Paso 5: Efectivo total disponible
Esta cifra muestra su efectivo total disponible mes a mes.
Paso 6: Efectivo pagado
Ahora debe calcular cuántodinero piensa que va a gastar cada mes durante los doce meses siguientes.
Primero, evalúe los gastos de operación. También aquí, el secreto es registrar cada gasto en el mes en que será pagado, y noen el mes en que se lo origina. No deje de incluir los siguientes puntos en su lista de gastos de operación:
  Salarios brutos, incluyendo el tiempo extra previsto. 
  Estipendios mensuales a...