flujo de efectivo

Ponderación:
Ejercicio 1 de Estados Financieros:
ESTADO DE RESULTADOS: 25%
BALANCE GENERAL: 25%
ANÁLISIS VERTICAL con interpretaciones: 20%
FLUJO DE EFECTIVO:
Flujo de Efectivo Generado por laOperación: 10%
Flujo de Efectivo Generado por Financiamiento: 10%
Flujo de Efectivo Generado por Inversión: 10%
Resolver en Equipo el Caso #1
Resuelve en equipo el Caso #1, que se encuentra dentrode “Recursos de Apoyo”. Solución:
Ejercicio de Flujo de Efectivo
2010
2009
Variación
Efecto
Bancos
300
100
Clientes
2000
3900
-1900
1900
Inventarios
16000
12000
4000
-4000Maquinaria y Equipo
16000
13000
3000
-3000
Dep. acumulada de maquinaria y equipo
-7000
-4000
-3000
3000
Edificio
11000
10000
1000
-1000
Dep. Acumulada de Edificio
-6500
-6000
-500
500Terreno
4000
5800
-1800
1800
Proveedores
7200
4900
2300
2300
Impuesto por pagar
1000
2000
-1000
-1000
Acreedores diversos
500
1000
-500
-500
Préstamo bancario
12000
8900
3100
3100Capital social
9000
10000
-1000
-1000
Utilidad retenida
5500
6000
Utilidad del ejercicio
600
2000
Si pusiéramos una ecuación para explicar las utilidades retenidas del 2010 diríamos:Utilidades Retenidas 2010 = Utilidades Retenidas 2009 + Utilidades del ejercicio del 2009 - dividendos pagados
De lo anterior, podemos despejar:
Dividendos pagados = Utilidad Retenida del 2009 +Utilidad del Ejercicio del 2009 - Utilidad retenida del 2010
Dividendos = 6000 + 2000 – 5500 = 2500
Cía. Guerrero, S.A.
Estado de Flujos de Efectivo
Del 1º de Enero al 31 de diciembre de 2009
OPERACIÓNUtilidad Neta
600
Depreciación
3,500
Subtotal antes de Capital en trabajo
4,100
Disminución de Cuentas por Cobrar
1,900
Aumento de Inventarios
-4,000
Aumento de Proveedores
2,300Disminución Impuestos por pagar
-1,000
Disminución Acreedores Diversos
-500
RECURSOS UTILIZADOS POR LA OPERACIÓN:
2,800
FINANCIAMIENTO
Aumento préstamo bancario
3,100
Aportación (Disminución ) de...