Flujo de Efectivo



“FLUJO DE EFECTIVO”

Definición:
Se encarga de administrar todo el dinero que la empresa recibe por las ventas y entrega por pagos, con el fin de conocer la cantidad de efectivo querequiere el negocio para operar durante un periodo determinado de tiempo.
Es el indicador para efectuar el análisis y la evaluación de proyectos.
Tipos de Flujo de Efectivo:
Flujos de EfectivoAbsoluto: son los que genera un proyecto que no tiene relación con ningún otro. Ejemplo: Se habla de la posibilidad de adquirir una nueva computadora para hacer más explícita la información de la empresa.Lo cual no tiene efecto sobre otro proyecto que incremente o disminuya dichos flujos.
Flujos de Efectivo Relativos: Son los que relacionan con otros proyectos. Por ejemplo: Cuando se analiza laposibilidad de llevar a cabo una ampliación que duplicará las ventas actuales. El proyecto de inversión de activos fijos para incrementar la capacidad instalada no será la única tarea que habrá queefectuar, sino que se deberá invertir en una campaña publicitaria para lograr el objetivo del proyecto principal.
Flujos Positivos: Son los ingresos que genera un proyecto, o bien, los ahorros que va aaprovechar dicho proyecto de llevarse a cabo.
Flujos Negativos: Son los desembolsos que se originan por el proyecto de inversión.
Instrumentos para determinar los Flujos Positivos:
Análisis deRegresión y Correlación (con el cual se simula el efecto de las principales variables de la empresa que determinan el volumen de ingresos a realizar).
Las estadísticas de crecimiento de la industria donde seencuentra la empresa, el producto nacional bruto y el papel de la industria dentro del mismo.
Determinación de papel y los límites de la competencia dentro del mercado.
Pronosticar los estadosfinancieros dependientes del análisis de la participación que se espera tener en el mercado nacional e internacional, en función del crecimiento logrado durante la vida de la empresa.
Análisis para...