Flujo de efectivo
Páginas: 6 (1349 palabras)
Publicado: 2 de enero de 2012
UNIVERSIDAD
PABLO GUARDADO CHÁVEZ
F L U J O D E E F E C T I V O
2011
Maestría en Planeación Estratégica en las Organizaciones. Materia: Contabilidad Gerencial.
07/07/2011
El efectivo va encaminado a provocar de una manera directa o indirecta, un flujo adecuado de dinero que permita:
* Financiar la operación.
* Invertir para sostener el crecimiento de la empresa.
*Pagar los pasivos a su vencimiento.
* Retribuir a los dueños un rendimiento satisfactorio.
Las empresas necesitan contar con efectivo necesario para mantener la solvencia, pero no demasiado que este estancado en el banco y ganando lo mínimo, lo mejor es invertir en valores negociables, como por ejemplo: invertir el dinero en un negocio.
Las funciones de este son saber lo mas pronto posiblede donde viene el dinero que ingresa a la empresa y programar las deudas a pagar.
Estado de Flujo de Efectivo.
El estado de flujo de efectivo facilita información de suma importancia a los administradores y es la respuesta a la necesidad de determinar la salida de recursos en un momento dado, también es un análisis proyectivo para respaldar la toma de decisiones en las actividades:financieras, operacionales, administrativas y comerciales.
El estado de flujo es el que proporciona la información mas confiable, el cual muestra las entradas y salidas de efectivo por actividades de operación, inversión y financiamiento llevando con esto a la toma de decisiones.
Estados de Flujo de Efectivo – General.
Especifica el importe en efectivo neto usado por la empresa durante susactividades, ya sea de Operación, Inversión o Financiamiento.
En este estado se incluye una conciliación de los saldos al final del ejercicio y sus equivalentes, siendo estos últimos: Inversiones a Corto Plazo, pero de Alta Liquidez, que se pueden alterar por sumas de efectivo ciertas.
Objetivos del Estado de Flujo de Efectivo.
Sus objetivos principales son:
* Proporcionar Información con elfin de medir sus políticas de contabilidad y tomar las decisiones adecuadas con las que se logre el desarrollo.
* Facilitar información financiera para mejorar las políticas de operación y financiamiento.
* Informar de los gastos del efectivo, lo cual dará la descapitalización de la empresa.
* Dar a conocer la relación entre la utilidad neta y los cambios en los saldos de efectivo, loscuales pueden disminuir a pesar de que haya utilidad neta positiva y viceversa.
* Reportes de Flujos de efectivo pasados para facilitar lo futuros.
* Evaluación en cuanto a cómo se genera y como se utiliza el efectivo.
* Capacidad de la compañía para pagar intereses y dividendos y para pagar deudas vencidas.
* Identificación de cambios en la mezcla de activos productivos.
Engeneral su finalidad es presentar la información necesaria de como, el efectivo, se obtiene y se utiliza dentro de la empresa en un tiempo determinado, los cambios financieros para conocer y evaluar la liquidez o solvencia de la entidad. También explica las operaciones realizadas en la compañía, como la venta de activos no circulantes, la obtención de préstamos y las aportaciones por parte de losaccionistas; al igual que las transacciones como la compra de activos no circulantes y pago tanto de pasivos como de dividendos.
Fines del Control de Efectivo
El efectivo y los valores negociables constituyen los activos más líquidos de la empresa, esta puede invertir a corto plazo de alta liquidez; a esto se le llama “Equivalentes de Efectivo”.
Efectivo: Es el dinero al contado al cual se lepueden reducir todos los activos líquidos.
Valores Negociables: Son los instrumentos del mercado del dinero a corto plazo, estos ganan intereses y se utiliza para obtener rendimientos sobre fondos ociosos.
Juntos sirven como una reserva de fondos, que se usan para solventar cuentas vencidas y para sustentar algún imprevisto.
El Control de Efectivo cuida el dinero que entra o entrará y...
PABLO GUARDADO CHÁVEZ
F L U J O D E E F E C T I V O
2011
Maestría en Planeación Estratégica en las Organizaciones. Materia: Contabilidad Gerencial.
07/07/2011
El efectivo va encaminado a provocar de una manera directa o indirecta, un flujo adecuado de dinero que permita:
* Financiar la operación.
* Invertir para sostener el crecimiento de la empresa.
*Pagar los pasivos a su vencimiento.
* Retribuir a los dueños un rendimiento satisfactorio.
Las empresas necesitan contar con efectivo necesario para mantener la solvencia, pero no demasiado que este estancado en el banco y ganando lo mínimo, lo mejor es invertir en valores negociables, como por ejemplo: invertir el dinero en un negocio.
Las funciones de este son saber lo mas pronto posiblede donde viene el dinero que ingresa a la empresa y programar las deudas a pagar.
Estado de Flujo de Efectivo.
El estado de flujo de efectivo facilita información de suma importancia a los administradores y es la respuesta a la necesidad de determinar la salida de recursos en un momento dado, también es un análisis proyectivo para respaldar la toma de decisiones en las actividades:financieras, operacionales, administrativas y comerciales.
El estado de flujo es el que proporciona la información mas confiable, el cual muestra las entradas y salidas de efectivo por actividades de operación, inversión y financiamiento llevando con esto a la toma de decisiones.
Estados de Flujo de Efectivo – General.
Especifica el importe en efectivo neto usado por la empresa durante susactividades, ya sea de Operación, Inversión o Financiamiento.
En este estado se incluye una conciliación de los saldos al final del ejercicio y sus equivalentes, siendo estos últimos: Inversiones a Corto Plazo, pero de Alta Liquidez, que se pueden alterar por sumas de efectivo ciertas.
Objetivos del Estado de Flujo de Efectivo.
Sus objetivos principales son:
* Proporcionar Información con elfin de medir sus políticas de contabilidad y tomar las decisiones adecuadas con las que se logre el desarrollo.
* Facilitar información financiera para mejorar las políticas de operación y financiamiento.
* Informar de los gastos del efectivo, lo cual dará la descapitalización de la empresa.
* Dar a conocer la relación entre la utilidad neta y los cambios en los saldos de efectivo, loscuales pueden disminuir a pesar de que haya utilidad neta positiva y viceversa.
* Reportes de Flujos de efectivo pasados para facilitar lo futuros.
* Evaluación en cuanto a cómo se genera y como se utiliza el efectivo.
* Capacidad de la compañía para pagar intereses y dividendos y para pagar deudas vencidas.
* Identificación de cambios en la mezcla de activos productivos.
Engeneral su finalidad es presentar la información necesaria de como, el efectivo, se obtiene y se utiliza dentro de la empresa en un tiempo determinado, los cambios financieros para conocer y evaluar la liquidez o solvencia de la entidad. También explica las operaciones realizadas en la compañía, como la venta de activos no circulantes, la obtención de préstamos y las aportaciones por parte de losaccionistas; al igual que las transacciones como la compra de activos no circulantes y pago tanto de pasivos como de dividendos.
Fines del Control de Efectivo
El efectivo y los valores negociables constituyen los activos más líquidos de la empresa, esta puede invertir a corto plazo de alta liquidez; a esto se le llama “Equivalentes de Efectivo”.
Efectivo: Es el dinero al contado al cual se lepueden reducir todos los activos líquidos.
Valores Negociables: Son los instrumentos del mercado del dinero a corto plazo, estos ganan intereses y se utiliza para obtener rendimientos sobre fondos ociosos.
Juntos sirven como una reserva de fondos, que se usan para solventar cuentas vencidas y para sustentar algún imprevisto.
El Control de Efectivo cuida el dinero que entra o entrará y...
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