flujo de efectivo
Páginas: 2 (300 palabras)
Publicado: 2 de junio de 2014
Flujo de efectivo
Es un estado financiero proyectado de las entradas y salidas de efectivo en un periodo determinado. Se realiza con el fin de conocer la cantidad de efectivo que requiere elnegocio para operar durante un periodo determinado (semana, mes, trimestre, semestre,año).
Un problema frecuente en las pequeñas empresas es la falta de liquidez para cubrir necesidadesinmediatas, por lo que se recurre frecuentemente a particulares con el fin desolicitar préstamos a corto plazo y de muy alto costo.
Capital de trabajo
La definición más básica de capital detrabajo lo considera como aquellos recursos que requiere la empresa para poder operar. En este sentido el capital de trabajo es lo que comúnmente conocemos activo corriente. (Efectivo,inversiones a corto plazo, cartera e inventarios).
La empresa para poder operar, requiere de recursos para cubrir necesidades de insumos, materia prima, mano de obra, reposición de activos fijos,etc. Estos recursos deben estar disponibles a corto plazo para cubrir las necesidades de la empresa a tiempo.
Para determinar el capital de trabajo de una forma mas objetiva, se debe restar delos Activos corrientes, los pasivos corrientes. De esta forma obtenemos lo que se llama el capital de trabajo neto contable. Esto supone determinar con cuantos recursos cuenta la empresa paraoperar si se pagan todos los pasivos a corto plazo.
Características de flujo de trabajo
Muestra las entradas y salidas de caja en un período de tiempo determinado. Las entradas y salidas decajas pueden estructurarse en tres niveles de actividades, que son: Actividades de Operación, Actividades de Inversión, Actividades de Financiamiento.
Posibilitando el análisis por separado delos diferentes flujos netos de efectivo, de tal forma que facilite el diagnóstico de las capacidades de la empresa para general flujos positivos a partir de sus operaciones de negocio
Es un estado financiero proyectado de las entradas y salidas de efectivo en un periodo determinado. Se realiza con el fin de conocer la cantidad de efectivo que requiere elnegocio para operar durante un periodo determinado (semana, mes, trimestre, semestre,año).
Un problema frecuente en las pequeñas empresas es la falta de liquidez para cubrir necesidadesinmediatas, por lo que se recurre frecuentemente a particulares con el fin desolicitar préstamos a corto plazo y de muy alto costo.
Capital de trabajo
La definición más básica de capital detrabajo lo considera como aquellos recursos que requiere la empresa para poder operar. En este sentido el capital de trabajo es lo que comúnmente conocemos activo corriente. (Efectivo,inversiones a corto plazo, cartera e inventarios).
La empresa para poder operar, requiere de recursos para cubrir necesidades de insumos, materia prima, mano de obra, reposición de activos fijos,etc. Estos recursos deben estar disponibles a corto plazo para cubrir las necesidades de la empresa a tiempo.
Para determinar el capital de trabajo de una forma mas objetiva, se debe restar delos Activos corrientes, los pasivos corrientes. De esta forma obtenemos lo que se llama el capital de trabajo neto contable. Esto supone determinar con cuantos recursos cuenta la empresa paraoperar si se pagan todos los pasivos a corto plazo.
Características de flujo de trabajo
Muestra las entradas y salidas de caja en un período de tiempo determinado. Las entradas y salidas decajas pueden estructurarse en tres niveles de actividades, que son: Actividades de Operación, Actividades de Inversión, Actividades de Financiamiento.
Posibilitando el análisis por separado delos diferentes flujos netos de efectivo, de tal forma que facilite el diagnóstico de las capacidades de la empresa para general flujos positivos a partir de sus operaciones de negocio
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