Flujo de efectivo

INDICE

I. INTRODUCCION

II. GENERALIDADES

III. OBJETIVOS DEL FLUJO DE EFECTIVO

IV. FINALIDA

V. TIPOS DE FLUJO DE EFECTIVO

VI. PRINCIPIOS BASICOS PARA LA ADMINISTRACION DEL EFECTIVO

VII. METODOLOGIA PARA ELABORARLO

VIII. EJEMPLO 1

IX. EJEMPLO 2

X. BALANCE GENERAL

XI. ESTADO DE RESULTADO

XII. GRAFICAS

XIII. CONCLUSIONES

INTRODUCCIONEl estado de flujos de efectivo está incluido en los estados financieros básicos que deben preparar las empresas para controlar su efectivo.

Por medio de este trabajo se conocerá la importancia que merece el Estado de Flujo de Efectivo en la toma de decisiones en una empresa, cualquiera que sea su actividad.

En transcurso de este trabajo lograremos observar las generalidades correspondientesal flujo de efectivo que involucra el concepto, objetivos, finalidad, importancia y tipos de flujos de efectivo.

También se explicara la metodología para elaborarlo, presentando 5 pasos de fácil aplicación
Se presentara un ejemplo de flujo de efectivo con sus graficas.

Este trabajo tiene como objetivo conocer ampliamente la función y metodología del flujo de efectivo dentro de la Empresa.Sus funciones son detectar, el origen de todo el dinero que ingresa a la empresa y programar todo lo que se debe pagar.

I- Generalidades

Estado flujo de efectivo

El estado flujo de efectivo es el estado financiero básico que muestra el efectivo generado y utilizado en las actividades de operación, inversión y financiación. Un estado de flujo de efectivo es de tipo financiero y muestraentradas y salidas y cambio neto en el efectivo de las diferentes actividades de una empresa durante un periodo contable, en una forma que concilie los saldos de efectivo inicial y final.

Efectivo

Dinero al contado al que se puede reducir todos los activos

Valores negociables

Instrumentos del mercado de dinero a corto plazo, que ganan intereses y que la empresa utiliza para obtenerrendimientos sobre fondos ociosos temporalmente.

Liquidez

La capacidad que tiene una empresa para pagar sus obligaciones de corto y largo plazo. En economía, la liquidez representa la cualidad de los activos para ser convertidos en dinero efectivo de forma inmediata sin pérdida significativa de su valor.

Punto de equilibrio

Se entiende por punto de equilibrio, aquel nivel de producción yventas que una empresa o negocio alcanza para lograr cubrir los costos y gastos con sus ingresos obtenidos.

II – estado flujo de efectivo

Objetivos

1) de cuanto se puede disponer para pagar prestaciones adicionales a los empleados como son el aguinaldo, vacaciones, etc.
2) Facilitar información financiera a los administradores, lo cual permite mejorar sus políticas de operación yfinanciación.
3) Reportar flujos de efectivo pasados para facilitar la predicción de flujos de efectivos futuros.
4) La evaluación de la manera en que la administración genera y utiliza el efectivo.
5) La determinación de la capacidad que tiene una compañía para pagar intereses y dividendos y para pagar sus deudas cuando estas vencen.

Finalidad

El flujo de efectivo se realiza conel fin de conocer la cantidad de efectivo que requiere el negocio para operar durante un periodo determinado, como puede ser, una semana, un mes o un año.
Una forma muy sencilla de planear y controlar la corto y mediano plazo las necesidades de recursos, consiste en calcular el flujo de efectivo de un negocio.

III -Tipos de flujo de efectivo

1) Flujo de efectivo- general.

Elestado de flujo de efectivo especifica el importe de efectivo neto previsto o usado por la empresa durante el ejercicio por sus actividades:
a) de operación
b) de inversión
c) de financiamiento

Este estado financiero indica el efecto neto de esos movimientos sobre el efectivo y las otras partidas equivalentes al efectivote la empresa. En este estado se incluye conciliación...