Flujos de caja
Páginas: 3 (531 palabras)
Publicado: 29 de marzo de 2012
Ejercicio No. 1
MALTEADAS PARA NIÑOS
El balance general de la Manufacturera de Malteadas para niños “Tome Chichi, S.A.” al 31 de diciembre de 2000 es el siguiente:
Balance General
TomeChichi S.A.
Al 31 de diciembre de 2000
(En miles de colones)
Caja
Inversiones Temporales
Cuentas por Cobrar
Inventarios 50
10
530
545 Cuentas por Pagar
Documentos por PagarPréstamo Bancario C.P.
Acumulados 360
10
400
212
Activos Circulantes
Activo Fijo Neto
Total Activo 1.135
1.836
2.971 Pasivo Circulante
Hipoteca BancariaAcciones Comunes
Utilidades Retenidas
Total Pas. y Patrimonio 982
450
100
1.439
2.971
La empresa ha recibido una gran orden y anticipa la necesidad de recurrir a subanco para incrementar sus préstamos. Como resultado de ello requiere la preparación de un presupuesto de efectivo para los meses de enero, febrero y marzo de 2001.
Normalmente la empresa cobra el20% de sus ventas en el mismo mes de la venta, el 70% en el mes siguiente y el 10% restante el segundo mes después de la venta. Todas las ventas son a crédito.
La compra de materia prima paraproducir la malteada se hace el mes anterior de la venta, pagándose un mes después de comprada. La materia prima corresponde al 60% del precio de venta, el costo de la mercadería vendida es un 65%. La manode obra directa, incluyendo horas extra, se espera que sean de ¢150 en enero, ¢200 en febrero y ¢160 en marzo. La mano de obra se paga en el mes en que se incurre en el gasto. Los gastosadministrativos de ventas y, otras erogaciones se espera que asciendan a ¢100 al mes durante ese período. La depreciación, no incluída en los gastos anteriores, es de ¢15 al mes.
Las ventas reales de noviembrey diciembre de 2000 y las proyectadas de enero a abril de 2001, en miles son las siguientes:
Nov. ¢500 Enero ¢600 marzo ¢650
Dic. ¢600 Febrero ¢1.000 abril ¢750
En el mes de febrero se vence...
MALTEADAS PARA NIÑOS
El balance general de la Manufacturera de Malteadas para niños “Tome Chichi, S.A.” al 31 de diciembre de 2000 es el siguiente:
Balance General
TomeChichi S.A.
Al 31 de diciembre de 2000
(En miles de colones)
Caja
Inversiones Temporales
Cuentas por Cobrar
Inventarios 50
10
530
545 Cuentas por Pagar
Documentos por PagarPréstamo Bancario C.P.
Acumulados 360
10
400
212
Activos Circulantes
Activo Fijo Neto
Total Activo 1.135
1.836
2.971 Pasivo Circulante
Hipoteca BancariaAcciones Comunes
Utilidades Retenidas
Total Pas. y Patrimonio 982
450
100
1.439
2.971
La empresa ha recibido una gran orden y anticipa la necesidad de recurrir a subanco para incrementar sus préstamos. Como resultado de ello requiere la preparación de un presupuesto de efectivo para los meses de enero, febrero y marzo de 2001.
Normalmente la empresa cobra el20% de sus ventas en el mismo mes de la venta, el 70% en el mes siguiente y el 10% restante el segundo mes después de la venta. Todas las ventas son a crédito.
La compra de materia prima paraproducir la malteada se hace el mes anterior de la venta, pagándose un mes después de comprada. La materia prima corresponde al 60% del precio de venta, el costo de la mercadería vendida es un 65%. La manode obra directa, incluyendo horas extra, se espera que sean de ¢150 en enero, ¢200 en febrero y ¢160 en marzo. La mano de obra se paga en el mes en que se incurre en el gasto. Los gastosadministrativos de ventas y, otras erogaciones se espera que asciendan a ¢100 al mes durante ese período. La depreciación, no incluída en los gastos anteriores, es de ¢15 al mes.
Las ventas reales de noviembrey diciembre de 2000 y las proyectadas de enero a abril de 2001, en miles son las siguientes:
Nov. ¢500 Enero ¢600 marzo ¢650
Dic. ¢600 Febrero ¢1.000 abril ¢750
En el mes de febrero se vence...
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