Formato de planificación de un examen de auditoría

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MEMORANDO DE PLANIFICACIÓN DEL EXAMEN ESPECIAL A LAS DECLARACIONES PATRIMONIALES JURADAS PRESENTADAS POR EL SEÑOR JUAN PEREZ

1. ANTECEDENTES

Como parte de la Indagación Previa , el SecretarioGeneral de la Fiscalía, solicitó al Contador que se ejecute un examen especial al Patrimonio del señor Juan Perez Torres, por tal motivo el Subcontralor , encargado, en memorando 72-PEI- de 5 demayo de 2011, autorizó la realización de dicha acción de control.

2. MOTIVO DEL EXAMEN ESPECIAL

Verificar el cumplimiento de la normativa vigente

3. OBJETIVOS ESPECÍFICOS DEL EXAMEN ESPECIAL- Determinar el cumplimiento de las disposiciones legales vigentes asociadas con la presentación de las declaraciones patrimoniales juradas.

- Verificar que las variaciones producidas en elpatrimonio y los correlativos activos y pasivos, concuerden con las fuentes de fondos legítimamente obtenidos y los usos consiguientes.

4. ALCANCE

El examen especial abarcará el período comprendidoentre el 1 de agosto de 2008 y el 29 de abril de 2011 y la información base de este análisis provendrá de las siguientes fuentes:

- Certificación de ingresos percibidos por el señor en su lugar detrabajo.
- Movimientos de cuentas bancarias e inversiones.
- Registradores de la Propiedad.
- Agencia Nacional de Tránsito
- Superintendencia de Compañías.
- Información a recibir delasambleísta.

5. BASE LEGAL

Las actividades y los hechos relacionados con este examen especial, se rigen por la siguiente normativa y disposiciones:

- Constitución Política
- Ley Orgánica6. PROGRAMA ESPECÍFICO DE TRABAJO

Se encuentran detallados en el Anexo 1.

7. TIEMPO ESTIMADO DE EJECUCIÓN DEL TRABAJO

El examen especial se encuentra previsto ejecutarlo en un plazo de 30días laborables, de acuerdo al siguiente cronograma:

FASE II Planificación 2 días laborables
FASE II Ejecución 24 días laborables
FASE IV Comunicación de resultados 4 días...
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