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FLUJO DE EFECTIVO.- Analizar el estado de Flujo de Efectivo para determinar las necesidades financieras de la empresa.
DATOS PARA LA ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO DE EFFECTIVO PARA EL SEGUNDOSEMESTRE DE 2008 |
| Base | Mayo | Junio | Julio | Agosto | Septiembre | Octubre | Noviembre | Diciembre |
Ventas | | $ 100,000  | $ 110,000  | $ 120,000  | 144000 | 172800 | 207360 | 248832 |298598.4 |
Ventas en 'Efectivo ( sobre las Ventas) | 20% | | | | | | | | |
Cobranza: | | | | | | | | | |
1er. mes después de la venta | 70% | | | | | | | | |
2er. mes de laventa | 30% | | | | | | | | |
Pago de Proveedores (Sobre ventas) al siguientes mes | 35% | | | | | | | | |
Nomina | | | $ 45,000  | $ 50,000  | 60000 | 72000 | 86400 | 103680 |124416 |
Comisiones Sobre ventas | 5% | | | | | | | | |
Pago de Préstamo | | | | | | $ 38,000  | | | |
El ISR por pagar del mes  | | | | $ 15,000  | 18000 | 21600 | 25920 |31104 | 37324.8 |
Saldo Mínimo a mantener en Bancos $ 5,000 | | | | $ 5,000  | $ 5,000  | $ 5,000  | $ 5,000  | $ 5,000  | $ 5,000  |

Cedula de Cobranza | Julio | Agosto | Septiembre | Octubre |Noviembre | Diciembre |
70% de las ventas a crédito del primer mes | $ 77,000  | $ 84,000  | $ 100,800  | $ 120,960  | $ 145,152  | $ 174,182  |
30% de las ventas a crédito del segundo mes |30,000  | 33,000  | 36,000  | 43,200  | 51,840  | 62,208  |
| $ 107,000  | $ 117,000  | $ 136,800  | $ 164,160  | $ 196,992  | $ 236,390  |

PRESUPUESTO DE EFECTIVO | Julio | Agosto | Septiembre |Octubre | Noviembre | Diciembre |
Saldos Inicial de Efectivo | $ 5,000  | $ 5,000  | $ 5,000  | $ 5,000  | $ 5,000  | $ 5,000  |
ENTRADAS | | | | | | |
Ventas en Efectivo | 22,000  | $24,000  | $ 28,800  | $ 34,560  | $ 41,472  | $ 49,766  |
Cobranza del Mes | 107,000  | $ 117,000  | $ 136,800  | $ 164,160  | $ 196,992  | $ 236,390  |
Total de Entradas y Saldo Inicial | $ 134,000 ...
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