Hallazgo administrativo

HALLAZGO ADMINISTRATIVO No.
( )

1. DATOS GENERALES DE LA AUDITORIA

Modalidad de Auditoria Auditoria a la cuenta
Periodo Evaluado 2007
Líneas de Auditoria Sistema Presupuestal
Sistema de Tesorería
Contratación Administrativa
Estados Contables
Sistema de Control Interno
Denuncias y Quejas
Fecha de Iniciación 18 de agosto de 2.009
Fecha de terminación 30 de noviembre de2009
Fecha de Reporte de Hallazgo 6 de octubre de 2009
Equipo Auditor ERIKA MARCELA INGUILAN PINEDA

2. DATOS GENERALES DE LA ENTIDAD

Nombre o razón Social
Nit.
Naturaleza Jurídica Empresa de Salud
Representante Legal
Cargo
Dirección
Teléfono

3. RESULTADO DE LA AUDITORIA POR LINEAS.

3.1 ANTECEDENTES
3.2. EVALUACION DE PRESUPUESTO VIGENCIA 2007

EJECUCION PRESUPUESTALDE INGRESOS

Según la Ejecución Presupuestal de Ingresos se tiene lo siguiente:

|Nombre Rubro Presupuestal |Presupuesto Inicial |Adiciones |Reducciones |Recaudos |
|DEPARTAMENTALES |1,000 |0 |0 |0 |
|MUNICIPALES|1,000 |0 |0 |0 |
|EPS-RÉGIMEN CONTRIBUTIVO |1,000,000 |0 |0 |831,639 |
|ARS-RÉGIMEN SUBSIDIADO |687,681,090 |65,880,000 |0|662,247,047 |
|RÉGIMEN ESPECIAL MAGIST ECOP P NAL |12,000,000 |3,100,000 |0 |13,521,872 |
|SOAT |1,000,000 |0 |0 |0 |
|SGP PRESTACIÓN DE SERVICIOS|42,000,000 |6,000,000 |26,062,062 |21,775,393 |
|SGP APORTES PATRONALES |48,552,480 |759,158 |0 |49,311,638 |
|SGP SALUD PÚBLICA |5,000,000 |4,100,000 |0 |5,073,951 |
|ACCIONES DESALUD PÚBLICA 4 01% UPC |45,359,006 |0 |29,420,000 |9,900,000 |
|PARTICULARES Y OTROS |1,000,000 |0 |0 |654,254 |
|CUOTAS DE RECUPERACIÓN |1,000 |0 |0|0 |
|RECUPERACIÓN DE CARTERA |1,000 |1,000,000 |0 |879,178 |

OBSERVACIONES INGRESOS

• Revisada la información correspondiente al presupuesto de ingresos se encontró que carece de actos administrativos de liquidación y aprobación del presupuesto.
• Adjuntarlos actos administrativos de adiciones y reducciones para los diversos rubros.
• Determinar y soportar por que razón se presenta saldos por recaudar por valor $104.765.700 y que acciones realizo la entidad para recuperar dichos recursos.
• La E.S.E presenta una Relación de Ingresos donde se presenta en ella muchas inconsistencias, por cuanto en la presentada existe duplicidad de lainformación en cuanto a numero de recibo, esto evidencia que el Centro de Salud no existen controles establecidos que permitan corregir de forma oportuna estas afectaciones, se deben desarrollar esta herramienta que permita controlar los ingresos de la Entidad, además de ser necesaria para el manejo de tesorería y para la rendición de cuentas a los Entes de Control como se demuestra a continuación:...