Hoja de trabajo

RAZONES DE LIQUIDEZ
RAZON CORRIENTE
Activo Corriente / Pasivo Corriente
2005 |
| | |
521.824 | = | 1,55 |
336.668 | | |
2006 |
| | |
485.305 | = | 2,48 |
195.689 | | |

Por cada peso que debe la empesa

PRUEBA ACIDA
(Activo Corriente - Inventarios) / Pasivo Corriente
2005 |
| | | | |
521824 | - | 47563 | = | 1,41 |336668 | | |
2006 |
| | | | |
485305 | - | 13777 | = | 2,41 |
195689 | | |

Para el año 2006 se presento un notorio cambio debido a el cambio de los pasivos debido probamente a la disminución de estos con respectivamente del años anterior

CAPITAL DE TRABAJO
Activo Corriente – Pasivo Corriente
2005 |
| | | | |
521824 | - | 336668 | = | 185.156 |
2006 |
| | || |
485305 | - | 195689 | = | 289.616 |


La empresa consta de 185.156 millones para invertir en nuevas adquisiciones para el año 2005, para el año 2006 alcanzo un valor mayor. Por lo tanto debería invertir este dinero en adquirir nueva maquinaria para la proponer un mejor servicio al cliente para así ir aumentando su capital y sus activos fijos para beneficio de la empresa

INTERBALOBASICO DEFENSIVO
(Efectivo + Inversiones temporales + Cuentas por cobrar) /
(Costo de Ventas + Gastos generales) / 365
2005 |
| | | | |
474324 | = | 282 |
613.907 | / | 365 | | |
2006 |
| | | | |
468043 | = | 283 |
604.460 | / | 365 | | |

Esto señala que la empresa podría seguir cumpliendo sus obligaciones durante 282 días para el año 2005 y respectivamente los283 días para el año 2006.

ESTRUCTURA DEL CAPITAL Y SOLVENCIA
LEVERAGE TOTAL
Pasivo / Patrimonio
2005 |
| | |
1.147.135 | = | 0,45 |
2.533.548 | | |
2006 |
| | |
962.970 | = | 0,35 |
2.735.791 | | |

Por cada peso que posee nuestro patrimonio durante los respectivos años se posee deudas por 0.45 y 0.35.
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO
Pasivo /Activo
2005 |
| | |
1.147.135 | = | 0,31 |
3.680.683 | | |
2006 |
| | |
962.970 | = | 0,26 |
3.698.941 | | |

Esto indica que de 0.31 y 0.26 es el porcentaje en el que participan los acreedores respecto de un periodo a otro bajo en una proporción mínima de 0.05 porciento.

NUMERO DE VECES QUE SE GANA EL INTERES
Utilidad antes de interés eimpuestos /
Interés y gastos financieros
2005 |
| | | | |
221523 | = | 2,47 |
89741 | | |
2006 |
| | | | |
237885 | = | 3,57 |
56881 | + | 9671 | | |

Esto señala el numero de veces que la utilidad de la empresa cubre las obligaciones financieras de esta, para así en el futuro llegar a una posición buena de creidito.

RAZONES DE ACTIVIDAD
ROTACION DE CARTERA
Ventas/ Cuentas por Cobrar
2005 |
| | |
902112 | = | 3,94 |
228845 | | |
2006 |
| | |
890706 | = | 4,08 |
218405 | | |

Las cuentas por cobrar que ascendieron en el año 2006 de 218.405 se convirtieron en dinero en 4.08 veces durante el periodo y así respectivamente con el año 2005 228.845 en 3.94 veces durante el periodo

PERIODO DE COBRANZA DE CARTERA
Días / Rotación deCartera
2005 |
| | |
365 | = | 93 |
3,94 | | |
2006 |
| | |
365 | = | 89 |
4,08 | | |

La empresa tardo 93 días en recuperar las ventas a crédito durante el año 2005 y tardo 89 días en recuperar las ventas a crédito en el año 2006 esto indica que casi no ovo variación de un año al otro.
RITACIONDE INVENTARIOS
Costo / Inventario
2005 |
| | |
557.101 | = |11,71 |
47.563 | | |
2006 |
| | |
552.161 | = | 40,08 |
13.777 | | |

La empresa ha debido rotar su inventario 11.71 veces durante el año 2005 y 40.08 veces durante el año 2006 esto indica que hubo un fuerte cambio en la estabilidad en el poder adquisitivo de mantener la moneda durante la diferencia entre los dos periodo.

DIAS DE INVENTARIO
Días / Rotación de Inventario...