Impuesto


Ejercicios
1. Determinar la base gravable
El almacén XY vende 10 lavadoras, debidamente instaladas, auna cadena de hoteles. Ahora se dispone a elaborar la respectiva factura con los siguientesdatos:
10 máquinas lavadoras a 1.200.000 c/u
Accesorios individuales $ 400.000
Acarreos $120.000
Gastos de instalación $ 400.000
Dcto sobre el valor total, por pago de contado $1.600.000
3.Determinar el impuesto a pagar:

Una empresa importadora de electrodomésticos, introduce al territorio nacional un contenedor con planchas eléctricas. Según el Arancel de Aduanas contenido en el Decreto4927 de 2011, esta mercancía es clasificable en la partida arancelaria 85.16.40.00.00.
El valor en Aduana (CIF: Costos, seguiros y fletes es de $30.000.000 correspondiente a mil (1.000) unidades,arancel 15% e IVA 16%.
CIF
30.000.000
Arancel 15%
4.500.000
Total Base Gravable
34.500.000


IVA 16%
5.520.000

4. La Policía Nacional adquiere papelería por $50.000.000 más IVA a laSociedad de Libros y Útiles Ltda., empresa Régimen común. Efectuar los asientos del comprador y el Vendedor.
Vendedor

Debito
Crédito
Ingresos
 
50.000.000
Iva Generado
 
8.000.000Anticipo Retención 3,5%
1.750.000
 
Rete IVA 15%
1.200.000
 
ICA 4 X1000
200.000
 
RTE CREE
150.000
 
Disponible
54.700.000
 

58.000.000
58.000.000


5. El supermercado Trigales Ltda.,responsable del régimen común adquiere centeno, por valor de $3.000.000 a Beatriz Botero, persona natural comerciante, Régimen Simplificado. Realizar cálculos  asiento contable.


Debito
CréditoMercancías no Fabricadas por la empresa
3.000.000
 
Iva Descontable (Centeno)
22.500
 
Rete Iva Régimen Simplificado
 
22.500
Rete Fuente
 
105.000
Rete Ica
 
12.000
Disponible
 2.883.000

3022500
3022500

7. Un comerciante de S. Andrés, isla, viene a Bucaramanga, compra un lote de zapatos en $15.000.000, y se regresa a la isla.
¿La compra es gravada con IVA? Podría ser...