IMSS

DESPACHO "X"
C.P. ASOCIADOS S.C.

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
OFICINA ___PUEBLA

EMPRESA AUDITADA SA DE CV

EFECTIVO E INVERSIONES
TEMPORALES
1.-¿Existen controles adecuados sobre las entradas
diarias de dinero?
2.-¿Se deposita integra e inmediata la cobranza?
3.-¿Están aprobadas por parte de la administración
las firmas autorizadas para girar contra las cuentas
bancarias?4.-¿Existe autorización previa de las salidas de
dinero?
5.- ¿Hay una segregación adecuada de las funciones
de autorización, adquisición, venta, custodia, cobranza
y tesorería?
6.-¿Tienen una adecuada protección mediante el
afianzamiento de las personas que manejan fondos,
efectivo y valores?
7.-¿Existe una valuación periódica de las inversiones?
8.-¿ Hay registros para identificar valores ysus
rendimientos?
9.-¿Se practican arqueos periódicos de efectivo y
valores?
10.-¿Se elaboran las conciliaciones periódicamente?
11.-¿Se aprueban por parte de la administración las
adquisiciones, ventas y gravámenes de los valores?
12.-¿Se realiza un análisis periódico de las inversiones
para determinar su correcta valuación?
13.-¿Se tiene registros para identificar los valores y susrendimientos?
14.-¿Se cobran y registran oportunamente sus rendimientos?

EFECTIVO E INVERSIONES
TEMPORALES

Responsable: AUDITOR SENIOR

Hecho
por:

SI

G.V.
G.V.

N/A

X
X

G.V.

NO

COMENTARIOS Y OBSERVACIONES

REPORTE DE CAJA DIARIO

X

G.V.
X
G.V.

X

G.V.

X

G.V.
G.V.

X
X

G.V.
G.V.

X
X

G.V.

N/A

G.V.

X

G.V.

X

G.V.

XCONCLUSION DEL ENCARGADO tomando en cuenta que Bueno (B) es de 8 a 10, Regular (R) de 6 a 7 y Malo (M) de 0 a 5.
Sobre el ambiente de Control (B_X__ R___ M___ )
LA ADMINISTRACION TIENE ESPECIA L CUIDADO EN QUE SE CUMPLAN CON LAS POLITICAS ESTABLECIDAS
_____________________________________________________________________________________________________________

Sobre el sistema contable(B_X__ R___ M___ )
_____________________________________________________________________________________________________________
EL SISTEMA CONTABLE PERMITE IDENTIFICAR, REUNIR, ANALIZAR, CLASIFICAR, REGISTRAR Y
PRODUCIR LA INFORMACION DE ESTE RUBRO

Sobre los procedimientos de control (B_X__ R___ M___ )_____________________________________________________________________________________________________________
SE VERIFICA QUE SE CUMPLA CON LAS POLITICAS, EXISTEN DEBIDAS AUTORIZACIONES EN LAS
TRANSACCIONES Y HAY SEPARACION DEACTIVIDADES Y EXISTE VERIFICACION DE LAS OPERACIONES

DESPACHO "X"
C.P. ASOCIADOS S.C.

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

CUENTAS POR COBRAR

OFICINA ___PUEBLA
EMPRESA AUDITADA SA DE CV

CUENTAS POR COBRAR
1.-¿Existe una vigilancia constante yefectiva sobre
vencimientos y cobranza?
2.-¿Se concilian periódicamente los auxiliares y la
cuenta de mayor correspondiente?
3.- ¿Se cuenta con programa de computo adecuado
para el control colectivo de cuentas?
4.- ¿Se preparan mensualmente informes de cuentas
por cobrar por antigüedad de saldos?
5.- ¿Dichos informes son revisados por algún funcionario autorizado tomando decisiones mensualmentecon
las cuentas atrasadas?
6.- ¿Se tienen listas o catálogos de clientes con
direcciones, teléfono, RFC, otros datos, etc?
7.- ¿Se realiza una confirmación periódica por escrito
mediante el envío de los estados de cuenta de los
saldos por cobrar?
8.- ¿Las diferencias reportadas por los clientes, en su
caso, se investigan por una persona distinta a la
encargada del auxiliar de cuentas porcobrar o de las
cobranzas?
9.- ¿Se obtienen comprobantes de que los clientes
hayan recibido la mercancía que se les envía?
10.- ¿Es adecuada la custodia física de los documentos por cobrar, teniéndolos a su cuidado personal
distinto al cajero o al contador?
11.- ¿Se practican arqueos periódicos y sorpresivos?
12.- ¿Existe un afianzamiento del personal que maneja
la cobranza?
13.- ¿Se...