Indices de auditoria

Los índices son claves convencionales de tipo alfabético, numérico o compuesto (alfabético-numérico), que permiten clasificar y ordenar los papeles de trabajo de una manera lógica para facilitar su identificación, localización y consulta. Los índices de auditoría se utilizan a manera de referencias cruzadas para relacionar entre sí los papeles de trabajo. De este modo se puede vincular lainformación contenida en dos o más cédulas. Índices que serán aplicables en lo que corresponda a los requerimientos de cada unidad administrativa de auditoría (UAA).
PARA LAS FASES DE LA AUDITORÍA
Índices para Auditorías Financieras, Programático-Presupuestales, de Desempeño y de Obra Pública

PL PLANEACIÓN
PL-1 Oficio de inicio de la revisión de la Cuenta Pública dirigido al Jefe de Gobierno delDistrito Federal
PL-2 Proyecto de auditoría
PL-3 Aprobación del Programa General de Auditoría
PL-4 Programa específico de auditoría
PL-5 Programa detallado de auditoría
PL-6 Oficio de inicio de la auditoría, personal comisionado y solicitud de designación de enlace, dirigido al sujeto fiscalizado
PL-7 Solicitud de documentación e información
PL-8 Estudio general del sujeto fiscalizado
PL-8-1Objetivos y funciones del sujeto fiscalizado
PL-8-2 Atribuciones del sujeto fiscalizado
PL-8-3 Estructura orgánica
PL-8-4 Estudio preliminar del control interno
PL-8-5 Catálogo de firmas
PL-8-6 Directorio telefónico
PL-8-7 Relación del marco legal
-8-8 Informe sobre auditorías realizadas al sujeto fiscalizado por la CMHALDF y por otros organismos de fiscalización
PL-8-9 Cuestionario sobreel cumplimiento de los Principios Básicos de Contabilidad Gubernamental y, en su caso, Normas de Información Financiera
PL-8-10 Políticas de crédito
PL-8-11 Análisis de la información en Cuenta Pública
PL-9 Constancias de supervisión de la fase de planeación
PL-10 Reporte de planeación
EJ EJECUCIÓN
EJE Estudio y evaluación del sistema de control interno
EJE-1 Sistemas y procedimientos delsujeto fiscalizado
EJO Documentación e información específicas del rubro en revisión
EJS Selección del método y determinación de la muestra por auditar
EJP Realización de pruebas de cumplimiento y sustantivas
EJC Evaluación del cumplimiento de disposiciones legales y reglamentarias
EJCMP Compulsa
EJCMP-1 Oficio para compulsa
EJCMP-2 Acta de compulsa
EJCMP-3 Cuestionarios
EJCMP-4Información relacionada con la atención de la compulsa
EJCMP-5 Otros

Los índices correspondientes al ingreso se estructuran con base en la Ley de Ingresos del Distrito Federal.
IN Ingresos
IN-10 Impuestos
IN-10-1 Predial
IN-10-2 Sobre Adquisición de Inmuebles
IN-10-3 Sobre Espectáculos Públicos
IN-10-4 Sobre Loterías, Rifas, Sorteos y Concursos
IN-10-5 Sobre Nóminas
IN-10-6 Sobre Tenencia o Usode Vehículos
IN-10-7 Por la Prestación de Servicios de Hospedaje
IN-10-8 Otros
IN-20 Contribuciones de mejoras
IN-30 Derechos
IN-30-1 Por la prestación de servicios por el suministro de agua
IN-30-2 Por la prestación de servicios del Registro Público de la Propiedad o del Comercio y del Archivo General de Notarias
IN-30-3 Por los servicios de control vehicular
IN-30-4 Por los servicios degrúa y almacenaje de vehículos
IN-30-5 Por el estacionamiento de vehículos en la vía pública
IN-30-6 Por el uso o aprovechamiento de inmuebles
IN-30-7 Por cuotas de recuperación por servicios médicos
IN-30-8 Por la prestación de servicios del Registro Civil
IN-30-9 Por los servicios de construcción y operación hidráulica y por la autorización para usar las redes de agua y drenaje
IN-30-10Por los servicios de expedición de licencias
IN-30-11 Servicios de alineamiento y señalamiento de número oficial y expedición de constancias de zonificación y uso de inmuebles
IN-30-12 Por descarga a la red de drenaje
IN-30-13 Por los servicios de recolección y recepción de residuos sólidos
IN-30-14 Por la supervisión y revisión de las obras públicas sujetas a contrato, así como la auditoría...