Informatica

Universidad Dominicana O & M
Coordinación de Contabilidad
Contabilidad II
Profesor Juan Acosta



Tema I
EL EFECTIVO











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Santo Domingo, D. N., 2008


Universidad Dominicana O & M
Coordinación de Contabilidad
Contabilidad II
Profesor Juan Acosta

(1) Reposición del fondo de Caja Chica. Caso Ideal.

Compañía: Comercial LaSureña, S. A.


Fondo de Caja Chica: $1,300.00
Efectivo disponible: $142.00

← Gastos por vales:

|Materiales de oficina |237.00 |
|Sellos postales |34.00 |
|Combustible |400.00 |
|HorasExtras |178.00 |
|Reparaciones menores |216.00 |
|Otros |93.00 |

Se pide:

a) Realizar cálculos
b) Registrar la reposición del fondo de caja chica del mes de agosto del año 2006.


Solución1) Resultado del arqueo o revisión de la caja chica:


|Gastos por vales |1,158.00 |
|Mas; Efectivo disponible |142.00 |
|Total |1,300.00 |


2) Valor del chequede reposición:


|Fondo de Caja Chica |1,300.00 |
|Menos: Efectivo disponible |142.00 |
|Total |1,158.00 |



(Ver asiento de reposición en la próxima página)


- 2 -- Asiento de reposición de la Caja Chica -

Diario General

|Fecha |Descripción |R |Auxiliar |Débito |Crédito |
|2006 | | | | | |
|Ago |31 |GastosGenerales y Administrativos | | |1,158.00 | |
| | |Materiales de Oficina | |237.00 | | |
| | |Sellos Postales | |34.00 || |
| | |Combustibles | |400.00 | | |
| | |Horas Extras | |178.00 | | |
| | |Reparaciones Menores| |216.00 | | |
| | |Otros | |93.00 | | |
| | | Efectivo en Banco | | | |1,158.00 |
|| | Banco de Reservas | |(1,158.00) | | |
| | | Para registrar la reposición | | | | |
| | | del fondo de caja chica | |...