Informe
Páginas: 72 (17923 palabras)
Publicado: 23 de mayo de 2014
“EXAMEN ESPECIAL A LOS EQUIPOS ZONALES DE CHICLAYO Y TUMBES”
PERÍODO 01.ENE.2011 – 31.DIC.2011
I. INTRODUCCIÓN
1. ORIGEN DEL EXAMEN
El Examen Especial a los Equipos Zonales de Chiclayo y Tumbes, corresponde a la Acción de Control Nº 2-4411-2012-002, programada en el Plan Anual de Control 2012 de la Oficina de Control Institucional del Programa Nacional de Asistencia Alimentaria(en adelante el PRONAA), aprobado por la Contraloría General de la República mediante Resolución de Contraloría Nº 001-2012-CG publicado el 05 de enero de 2012; acreditándose a la Comisión Auditora mediante Oficio Nº 030-2012-MIDIS-PRONAA/OCI de 27 de enero de 2012.
2. NATURALEZA Y OBJETIVO DEL EXAMEN
La presente acción de control es un examen especial a la gestión del Programa Nacionalde Asistencia Alimentaria-PRONAA, que tiene los siguientes objetivos:
2.1 OBJETIVO GENERAL
Determinar si los recursos asignados se han ejecutado de manera eficiente, en armonía con sus metas y objetivos previstos en el POI, así como, si se ha efectuado un adecuado monitoreo de las distribuciones efectuadas por distribución secundaria de alimentos, en cumplimiento de las directivas dela entidad y si las denuncias relacionadas a la gestión del ETZ se encuentran sustentadas razonablemente.
2.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS
2.1 Determinar si los procesos de adquisición, almacenamiento y distribución de alimentos hasta la distribución secundaria se realizaron cumpliendo las directivas de PRONAA.
2.2 Determinar si los procesos de contratación de servicios de transporte serealizaron en cumplimiento de la ley 1017.
2.3 Determinar si los ETZ han cumplido con afectar la atención de los beneficiarios de manera oportuna y de acuerdo a lo establecido en las directivas internas del PRONAA.
Cumplimiento de los objetivos
Durante el examen realizado se ha aplicado todos los procedimientos de auditoría previstos, no afrontándose limitaciones al trabajo, en tal sentidose estima que se han cumplido los objetivos de la presenta acción de control. Durante el mismo se han determinado algunos aspectos objetables que se describen en los capítulos siguientes.
Asimismo, no se han encontrado denuncias efectuadas a los equipos zonales de Chiclayo y Tumbes, correspondientes al periodo examinado.
3. ALCANCE DEL EXAMEN
El Examen Especial comprende la evaluación yrevisión selectiva a la documentación que sustenta las actividades y procesos de adquisición de bienes alimentarios y no alimentarios, almacenamiento, programación de atención a beneficiarios, distribución de alimentos, control de calidad, ejecución de recursos, pagos ejecutadas por los equipos de trabajo zonales de Chiclayo y Tumbes del Programa Nacional de Asistencia Alimentaria-Pronaa,efectuadas en el período del 01 de enero al 31 de diciembre de 2011, pudiéndose ampliar al conocimiento de hechos anteriores y posteriores para alcanzar los objetivos del examen especial. Dicho examen se desarrolla contemplando las Normas de Auditoria Gubernamental (NAGU) aprobada por Resolución de Contraloría Nº 162-95-CG de 22.Sep.1995 y sus modificatorias; así como, el Manual de AuditoriaGubernamental – MAGU, aprobado con Resolución de Contraloría Nº 142-98-CG de 18.Dic.1998.
4. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD
Antecedentes de la Entidad.
El Pronaa, fue creado por Decreto Supremo nº 020-92-PCM el 05 de febrero de 1992, como un Organismo Público Descentralizado del Ministerio de la Presidencia. Mediante Decreto Legislativo nº 866 del 29 de octubre de 1996, Ley de Organizacióny Funciones del Ministerio de Promoción de la Mujer y Desarrollo Humano – PROMUDEH, posteriormente Ministerio de la Mujer y Desarrollo Social - MIMDES, el Pronaa, fue incorporado a la estructura orgánica del citado Ministerio con personería jurídica de derecho público y con autonomía económica, técnica, financiera y administrativa.
De conformidad con el Decreto Supremo nº 010-2001-PROMUDEH,...
PERÍODO 01.ENE.2011 – 31.DIC.2011
I. INTRODUCCIÓN
1. ORIGEN DEL EXAMEN
El Examen Especial a los Equipos Zonales de Chiclayo y Tumbes, corresponde a la Acción de Control Nº 2-4411-2012-002, programada en el Plan Anual de Control 2012 de la Oficina de Control Institucional del Programa Nacional de Asistencia Alimentaria(en adelante el PRONAA), aprobado por la Contraloría General de la República mediante Resolución de Contraloría Nº 001-2012-CG publicado el 05 de enero de 2012; acreditándose a la Comisión Auditora mediante Oficio Nº 030-2012-MIDIS-PRONAA/OCI de 27 de enero de 2012.
2. NATURALEZA Y OBJETIVO DEL EXAMEN
La presente acción de control es un examen especial a la gestión del Programa Nacionalde Asistencia Alimentaria-PRONAA, que tiene los siguientes objetivos:
2.1 OBJETIVO GENERAL
Determinar si los recursos asignados se han ejecutado de manera eficiente, en armonía con sus metas y objetivos previstos en el POI, así como, si se ha efectuado un adecuado monitoreo de las distribuciones efectuadas por distribución secundaria de alimentos, en cumplimiento de las directivas dela entidad y si las denuncias relacionadas a la gestión del ETZ se encuentran sustentadas razonablemente.
2.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS
2.1 Determinar si los procesos de adquisición, almacenamiento y distribución de alimentos hasta la distribución secundaria se realizaron cumpliendo las directivas de PRONAA.
2.2 Determinar si los procesos de contratación de servicios de transporte serealizaron en cumplimiento de la ley 1017.
2.3 Determinar si los ETZ han cumplido con afectar la atención de los beneficiarios de manera oportuna y de acuerdo a lo establecido en las directivas internas del PRONAA.
Cumplimiento de los objetivos
Durante el examen realizado se ha aplicado todos los procedimientos de auditoría previstos, no afrontándose limitaciones al trabajo, en tal sentidose estima que se han cumplido los objetivos de la presenta acción de control. Durante el mismo se han determinado algunos aspectos objetables que se describen en los capítulos siguientes.
Asimismo, no se han encontrado denuncias efectuadas a los equipos zonales de Chiclayo y Tumbes, correspondientes al periodo examinado.
3. ALCANCE DEL EXAMEN
El Examen Especial comprende la evaluación yrevisión selectiva a la documentación que sustenta las actividades y procesos de adquisición de bienes alimentarios y no alimentarios, almacenamiento, programación de atención a beneficiarios, distribución de alimentos, control de calidad, ejecución de recursos, pagos ejecutadas por los equipos de trabajo zonales de Chiclayo y Tumbes del Programa Nacional de Asistencia Alimentaria-Pronaa,efectuadas en el período del 01 de enero al 31 de diciembre de 2011, pudiéndose ampliar al conocimiento de hechos anteriores y posteriores para alcanzar los objetivos del examen especial. Dicho examen se desarrolla contemplando las Normas de Auditoria Gubernamental (NAGU) aprobada por Resolución de Contraloría Nº 162-95-CG de 22.Sep.1995 y sus modificatorias; así como, el Manual de AuditoriaGubernamental – MAGU, aprobado con Resolución de Contraloría Nº 142-98-CG de 18.Dic.1998.
4. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD
Antecedentes de la Entidad.
El Pronaa, fue creado por Decreto Supremo nº 020-92-PCM el 05 de febrero de 1992, como un Organismo Público Descentralizado del Ministerio de la Presidencia. Mediante Decreto Legislativo nº 866 del 29 de octubre de 1996, Ley de Organizacióny Funciones del Ministerio de Promoción de la Mujer y Desarrollo Humano – PROMUDEH, posteriormente Ministerio de la Mujer y Desarrollo Social - MIMDES, el Pronaa, fue incorporado a la estructura orgánica del citado Ministerio con personería jurídica de derecho público y con autonomía económica, técnica, financiera y administrativa.
De conformidad con el Decreto Supremo nº 010-2001-PROMUDEH,...
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