Ingeniero

04-MCIN
Versión: 002
Manual de Control Interno

Fecha: 01/01/2013

MANUAL DE
CONTROL INTERNO.

Centro de Servicios Agrotecnologicos, S.A. de C.V.,
Sociedad Financiera de Objeto Múltiple, E.N.R.

CLAVE:

04-MCIN

Portada

04-MCIN
Versión: 002
Manual de Control Interno

Fecha: 01/01/2013

EMISIÓN, VIGENCIA Y ACTUALIZACIÓN
Emisión

Vigencia y actualización de
losmanuales

El Director General es el
responsable de la
actualización de los
manuales y de su
presentación al Consejo de
Administración para su
autorización.

Se emite el presente Manual de Control Interno el 01 de Diciembre
de 2013, con la autorización del Consejo de Administración de
Centro de Servicios Agrotecnologicos, S.A. de C.V., Sociedad
Financiera de Objeto Múltiple, E.N.R. Laautorización fue efectuada
el 20 de Diciembre de 2012 a los manuales siguientes:
1. Manual de Normas y Políticas de Crédito.
2. Manual de Normas y Políticas de Microcrédito.
3. Manual de Procedimientos para la Operación del Proceso de
Crédito.
4. Manual de Procedimientos para la Operación de
Microcrédito.
5. Manual de Organización.
6. Manual de Control Interno.
7. Manual de Administración deRiesgo.
8. Manual de Contabilidad.
9. Manual de Prevención y Detección de Operaciones con
recursos de Procedencia Ilícita.
10. Código de Ética.
Estos Manuales estarán vigentes durante un año contado a partir de
su emisión, por lo que deberán revisarse y presentarse para su
autorización al Consejo de Administración durante su sesión de
diciembre de cada año, debiéndose publicar los cambiosque se
autoricen el 01 de enero de cada año.
El Director General es el encargado de realizar los cambios,
actualizaciones y modificaciones a los manuales y de presentarlos
ante el Consejo de Administración para su autorización, con la
finalidad de mantener unos manuales operables, sencillos y
funcionales que permitan el manejo adecuado de los recursos y
capacidades de CESAGRO.
El DirectorGeneral podrá también presentar modificaciones de
dichos manuales al Consejo de Administración, a petición del
Contralor Interno, en caso de encontrarse situaciones operativas
que pudieran poner en riesgo las operaciones que realiza
CESAGRO.

CLAVE:

04-MCIN

Emisión y Vigencia

04-MCIN
Versión: 002
Manual de Control Interno

Fecha: 01/01/2013

CONTENIDO

1.INTRODUCCION..............................................................................................2

2.

OBJETIVO DEL MANUAL...............................................................................6

3.

MARCO REGULATORIO.................................................................................9

4.

NORMAS Y POLITICAS................................................................................12

5.

PROCEDIMIENTOS .......................................................................................23

6.

RESPONSABILIDADES ................................................................................30

7.

FACULTADES ...............................................................................................45

8.

REVISIÓN DEPROCESOS………………………………………………………. 46

9.

GLOSARIO ....................................................................................................50

10.

ANEXOS ........................................................................................................52

CLAVE:

04-MOCIN

Manual de Control Interno
Página 1

04-MCIN
Versión: 002
Manual de Control Interno

Fecha: 01/01/2013

1. INTRODUCCION
1.1ANTECEDENTES

El control interno es
una responsabilidad de
la Dirección General

El control interno es un proceso de responsabilidad directa de la
Dirección General de Centro de Servicios Agrotecnologicos, S.A.
de C.V., Sociedad Financiera de Objeto Múltiple, E.N.R.
(CESAGRO), que se ejecuta a través del Área de Contraloría. Su
propósito es proporcionar una...