Iva y retenciones

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Centro de Comercio

Técnico en Documentación y Registro contable

Autoevaluación 1.

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1. De un ejemplo de un impuesto directo, a nivel municipal

2. En una compra de $100.000, de la empresa X, a la empresa Y, IVA 16%, identifique los elementos del IVA.

3. ¿Qué es el impuesto de renta y complementarios?
4. ¿Qué es la UVT, cuando fue creada, y en cuánto esta ahora,para que sirve?
5. ¿Un servicio que sobrepase la suma de $98.000, tendrá retención en la fuente por renta?
6. ¿Porqué a la retención en la fuente se dice que no es un impuesto?
7. ¿Qué tipo de retenciones en la fuente existe?
8. ¿Cuál es la retención en la fuente por renta en la compra de dos escritorios por 900.000?
9. La compra de un computador por 1.500.000, tendrá IVA?Explique
10. Cuando la empresa esta obligada a que sus declaraciones y balances deben ser firmados por un contador público y cuando por un revisor fiscal ?.
11. El servicio de latonería y pintura, por $1.890.000, ¿Cuál es la retención en la fuente?
12. Los honorarios, que se le deben cancelar a Juanito Villegas, Revisor fiscal de la empresa, por $2.000.000, tiene una retención en la fuentepor renta de:
13. ¿Quienes son los Agentes de Retención en la fuente por renta, IVA?

14. De un ejemplo de un negocio o empresa que pertenezca al régimen común y uno al régimen simplificado, y diga por qué pertenece a él.

15. Para el 2010, qué requisitos se tienen para pertenecer al régimen común, y al simplificado.
16. Cuáles son las obligaciones de una empresa que pertenece alrégimen simplificado y cuáles son a las que pertenecen al régimen común?.
17. En cuál de los dos regímenes es necesario facturar IVA, y en que consiste ésta.
18. Marta compra de 10 televisores por 1.500.000/unidad, IVA 16%, a la Empresa X, Diga quien es: Sujeto activo, Sujeto pasivo, Contribuyente o responsable, Hecho generador, Base gravable, Tarifa
19. En cuál de los dos regímenes esnecesario llevar contabilidad, qué significa.
20. En qué momento se cobra el IVA, a quien se le carga.
21. Cuál es el impuesto generado, y cuál es el descontable
22. De dónde se calcula el IVA a pagar.
23. A quien le corresponda liquidar y consignar el IVA
24. Cuál es la tarifa general del IVA, y cuáles son algunas diferenciales.
25. Cuál es la diferencia entre un bien o un servicioexcluido, gravado y exento.
26. Nombre 5 bien ejemplos bien comunes de:
• Bienes gravados y su tarifa

-2% Sacrificio o procesamiento de ganado.

-3% Cervezas y sifones.

-5% Juegos de suerte y azar.

-7% Nuevos bienes y servicios gravados.

-16% IVA general.

-10%Nuevos bienes a partir enero de 2005.

• Bienes excluidos: Papas frescas, zanahorias frescas, lechuga fresca, panela, maquinaria para cosechar.

• Bienes exentos: Huevos de ave, carne de res, carne de pescado, leche, queso.

• Servicio gravado y su tarifa

-20% Servicio de Telefonía Móvil

-21% Vehículosnacionales hasta de 1.400 cc.

-33% Vehículos importados hasta de 1.400 cc.

-10% Nuevos servicios a partir enero de 2005.

• Servicio excluido

- Arrendamiento de inmuebles para vivienda y de espacios para exposiciones y muestras artesanales nacionales

-Servicio de trasporte público o privado nacional ointernacional de carga marítimo, fluvial, terrestre y aéreo.

-Planes obligatorios de salud

- Servicios de alimentación destinados al sistema penitenciario.

- Transporte aéreo nacional de pasajeros donde no exista transporte terrestre organizado

• Servicio exento

27. Diferencia entre compra y una importación, venta y...
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