La administracion y su proceso

|COMO ELABORAR EL FLUJO DE CAJA |

|Los problemas de flujo de caja suelen tomar por sorpresa a los propietarios de pequeñas empresas. Una proyección precisa del |
|flujo de caja puede proteger a los empresarios de esta situación. |
|Este análisis muestra los importes de dineroque su empresa espera recibir y pagar mes a mes durante un período que comprende |
|los 12 meses siguientes. |
|Este pronóstico toma en cuenta la demora que ocurre entre la emisión de facturas a clientes y la acreditación de pago, entre |
|originar un gasto y pagarlo, y la retención deimpuestos que no se deben transferir al fisco hasta una fecha posterior. Esta |
|proyección, si está bien hecha, le permite anticipar las posiciones de flujo de caja proyectadas en el tiempo. |
|Le ayudará a prever cuándo se quedará sin dinero con tiempo para actuar, protegiendo así a su firma de una crisis. Además, esta|
|proyección lo ayudará a detectar tendencias en las ventas,le puede revelar si sus clientes están tardando demasiado en pagar, |
|y le permitirá planificar las compras de activos importantes. |
|Por otra parte, si usted decide gestionar un préstamo los bancos le pedirán una proyección del flujo de caja anual mes a mes, y|
|otra de entre tres y cinco años, por trimestre. El siguienteproceso lo guiará paso a paso en la preparación de una proyección |
|de flujo de caja: |
|Paso 1: Efectivo disponible |
|Cuente el efectivo del que dispone al comienzo del primer mes de laproyección. Este importe es su "efectivo disponible" |
|durante los meses sucesivos, el balance final de caja de cada mes será traspasado como el inicial del mes siguiente. |
|Paso 2: Recibos de caja |
|Registre las ventas al contado, las ventas con tarjetas de crédito, los cobrosde las cuentas de crédito y los ingresos por |
|intereses si los hay. La clave para hacer esto con éxito es registrar los recibos en los meses en los que usted espera obtener |
|el dinero efectivamente, y no en aquellos en los que se concretan las ventas. |
|Paso 3: Cuentas por cobrar|
|Registre los valores por cobrar en los meses en que usted espera que el cobro se haga efectivo. Si usted no lleva registros que|
|le muestren cuánto tarda cada cliente en pagar sus cuentas, calcule su "período de cobro medio" dividiendo sus ventas totales |
|del año anterior por 365.|
|Esto le dará su volumen medio de venta diaria. Luego divida el importe en dólares de sus cuentas actualmente por pagar por el |
|volumen medio de ventas diarias. |
|El resultado es el promedio de días que usted tarda en cobrar las facturas. Utilizando este dato comoguía, registre los pagos |
|tal como ingresarán el año siguiente. |
|Paso 4: Ingresos varios de efectivo |
|Incluya los ingresos previstos de efectivo, tales como nuevos préstamos de los bancos o de miembros de su...