Lavado De Activos
Páginas: 6 (1342 palabras)
Publicado: 19 de abril de 2012
METODO DE INVESTIGACION:
Los métodos tradicionales de lucha antidrogas como la incautación de bienes, insumos, productos terminados, destrucción de plantaciones, laboratorios, campos clandestinos de aterrizaje, sistema de distribución, así como el encarcelamiento de los involucrados inmediatos, no ha logrado la efectividad en la representación del tráfico ilícito de drogas. La magnitud de laacumulación de bienes y ganancias provenientes de esta actividad ilegal se ha convertido en un poder económico como fuente de refinanciamiento del narcotráfico, reiteramos incontenible, inagotable, agresivo y corruptor, que no solamente perturba una efectiva represión de este ilícito sino que con suma facilidad reconstruye tantas veces sea necesario la estructura y la organización delictiva paraseguir manteniendo y promoviendo el trafico de drogas. Este poder económico, también está sujeto a métodos de investigación.
METODO TRADICIONAL:
En la actualidad los operadores de la investigación se limitan a establecer específicamente un estado de origen y aplicación de fondos de los procesados para establecer un desbalance patrimonial financiero, en base a la documentación incautadaen la intervención policial que se confronta con la información obtenida por la quiebra del secreto bancario, bursátil y reserva tributaria, este método simple puede resultar adecuado cuando se aplica a personas naturales, en cambio es insuficiente si los bienes y ganancias ilícitas se colocan en sociedad o corporaciones mercantiles de distinta naturaleza, la investigación tiene que ser mastécnica y apropiada.
METODO TECNICO CONTABLE-FINANCIERO:
Gran parte del dinero mal habido es colocado no solamente en las instituciones bancarias y financieras, sino directamente en las organizaciones comerciales, industriales o de servicios adquiridos o constituidos ex profesamente para ocultar o lavar fondos ilegales (empresas de fachada) y que la detección e investigación de estosfondos así como el rastreo de cualquier inversión nacional o extranjera implica la utilización de los principios de la contabilidad generalmente aceptados, normas internacionales de contabilidad, normas internacionales de auditoría financiera, técnicas de auditoría tributaria, técnicas de análisis económico-financiero de los estados contables, funciones que son exclusivas y privativas de laprofesión contable. No está demás mencionar que la experiencia internacional ha concluido que la única forma de contener el narcotráfico y los actos de corrupción es interviniendo su fuente de financiamiento pero en forma técnica y eficaz.
FUENTE DE INFORMACION BASICA:
Para iniciar una investigación por lavado de activos, es indispensable además de la documentación incautada por la policíanacional, contar con la información básica que de acuerdo a la ley penal contra el lavado de activos, se obtiene por efecto de la quiebra del secreto bancario, bursátil y la reserva tributaria que solicita el fiscal de la nación.
QUIEBRA DEL SECRETO BANCARIO:
Es prohibido a las empresas del sistema financiero, así como a sus directores y trabajadores suministrar cualquier información sobrelas operaciones pasivas con sus clientes, a menos que medie autorización escrita de estas (Art. 140 LGSF).
Sin embargo, esta norma no rige cuando la información es solicitada por los jueces y tribunales en el ejercicio regular de sus funciones. El fiscal de la nación, en los casos de enriquecimiento ilícito de funcionarios y servidores públicos, así mismo en los casos de investigación porlavado de activos.
El presidente de una comisión investigadora del poder legislativo, con acuerdo de la comisión de que se trate y en relación con hechos que comprometan el interés del público; el superintendente en el ejercicio de sus funciones de supervisión (Art. 2 - art. 5 Ley 27765)
QUIEBRA DEL SECRETO BURSATIL:
Los directores, funcionarios y trabajadores de los agentes de...
Los métodos tradicionales de lucha antidrogas como la incautación de bienes, insumos, productos terminados, destrucción de plantaciones, laboratorios, campos clandestinos de aterrizaje, sistema de distribución, así como el encarcelamiento de los involucrados inmediatos, no ha logrado la efectividad en la representación del tráfico ilícito de drogas. La magnitud de laacumulación de bienes y ganancias provenientes de esta actividad ilegal se ha convertido en un poder económico como fuente de refinanciamiento del narcotráfico, reiteramos incontenible, inagotable, agresivo y corruptor, que no solamente perturba una efectiva represión de este ilícito sino que con suma facilidad reconstruye tantas veces sea necesario la estructura y la organización delictiva paraseguir manteniendo y promoviendo el trafico de drogas. Este poder económico, también está sujeto a métodos de investigación.
METODO TRADICIONAL:
En la actualidad los operadores de la investigación se limitan a establecer específicamente un estado de origen y aplicación de fondos de los procesados para establecer un desbalance patrimonial financiero, en base a la documentación incautadaen la intervención policial que se confronta con la información obtenida por la quiebra del secreto bancario, bursátil y reserva tributaria, este método simple puede resultar adecuado cuando se aplica a personas naturales, en cambio es insuficiente si los bienes y ganancias ilícitas se colocan en sociedad o corporaciones mercantiles de distinta naturaleza, la investigación tiene que ser mastécnica y apropiada.
METODO TECNICO CONTABLE-FINANCIERO:
Gran parte del dinero mal habido es colocado no solamente en las instituciones bancarias y financieras, sino directamente en las organizaciones comerciales, industriales o de servicios adquiridos o constituidos ex profesamente para ocultar o lavar fondos ilegales (empresas de fachada) y que la detección e investigación de estosfondos así como el rastreo de cualquier inversión nacional o extranjera implica la utilización de los principios de la contabilidad generalmente aceptados, normas internacionales de contabilidad, normas internacionales de auditoría financiera, técnicas de auditoría tributaria, técnicas de análisis económico-financiero de los estados contables, funciones que son exclusivas y privativas de laprofesión contable. No está demás mencionar que la experiencia internacional ha concluido que la única forma de contener el narcotráfico y los actos de corrupción es interviniendo su fuente de financiamiento pero en forma técnica y eficaz.
FUENTE DE INFORMACION BASICA:
Para iniciar una investigación por lavado de activos, es indispensable además de la documentación incautada por la policíanacional, contar con la información básica que de acuerdo a la ley penal contra el lavado de activos, se obtiene por efecto de la quiebra del secreto bancario, bursátil y la reserva tributaria que solicita el fiscal de la nación.
QUIEBRA DEL SECRETO BANCARIO:
Es prohibido a las empresas del sistema financiero, así como a sus directores y trabajadores suministrar cualquier información sobrelas operaciones pasivas con sus clientes, a menos que medie autorización escrita de estas (Art. 140 LGSF).
Sin embargo, esta norma no rige cuando la información es solicitada por los jueces y tribunales en el ejercicio regular de sus funciones. El fiscal de la nación, en los casos de enriquecimiento ilícito de funcionarios y servidores públicos, así mismo en los casos de investigación porlavado de activos.
El presidente de una comisión investigadora del poder legislativo, con acuerdo de la comisión de que se trate y en relación con hechos que comprometan el interés del público; el superintendente en el ejercicio de sus funciones de supervisión (Art. 2 - art. 5 Ley 27765)
QUIEBRA DEL SECRETO BURSATIL:
Los directores, funcionarios y trabajadores de los agentes de...
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