lavado de activos




Actividad 5 - Semana 3

Estimado estudiante:
Estudiado y analizado los contenidos de la Semana 3: Prevención y control del lavado de activos

CRITERIOS DE EVALUACIÓN

El aprendiz al realizar la actividad será calificado mediante los siguientes criterios de evaluación.
Contenidos y análisis de la información
Desarrollo de cada pregunta.
Presentación y ortografía.Puntualidad en la presentación de la actividad.
Esta actividad te ayuda a profundizar en el tema de la semana 3 y tiene un valor del 50% del total de la nota.


INSTRUCCIONES
Para la realización de esta actividad es necesario que visite cualquier oficina de una entidad financiera, en caso de que no haya en su lugar de residencia, puede ser una oficina de Crédito e indague mediante la realización deuna entrevista, sobre los siguientes aspectos aplicados al manejo de las operaciones realizadas con sus clientes:







1. Política institucional relacionada con la prevención y control del lavado de activos.
ASPECTOS GENERALES

La auditoria de lavados de activos es la actividad que ejerce el sector
financiero para controlar las operaciones relacionadas con el manejo,aprovechamiento e inversión de los recursos de captación del país, y
evitar de esta forma que lavadores de activos logren ingresar
recursos provenientes de actividades delictivas para dar aspecto de
legalidad a las transacciones, operaciones y fondos vinculados. Un
mecanismo de prevención y control para la lucha contra el lavado de
activos es la auditoria, ya que cuestiona mediante la evaluacióndel
control interno los mecanismos establecidos por los entes
reguladores con la intervención de sus representantes legales,
directores, administradores y funcionarios.
El lavado de activos incluye tres etapas:
Etapa de colocación: El dinero en efectivo o los equivalentes de
efectivo es colocado en el sistema financiero.
Etapa de ocultamiento: El dinero es transferido omovilizado a otras cuentas a través de una serie de transacciones diseñadas para ocultar el origen del dinero.
Etapa de integración: Los fondos son reinsertados en la economía de manera tal que aparezca como proviniendo de fuentes legitimas.




Son características del Lavado de Activos:

Delito de cuello blanco
Suele ser un conjunto de operaciones complejas, especialmente cuando serealiza en el ámbito internacional.
Es un fenómeno de dimensiones internacionales Se sirve de la función económica del sector financiero y de sus avances tecnológicos.
El lavado de activos puede tener varias consecuencias económicas y sociales, incluyendo el aumento del delito y la corrupción, y el debilitamiento del sector privado legitimo; también incluye el movimiento de fondos para apoyar elterrorismo u organizaciones terroristas. Estos fondos pueden prevenir de fuentes ilegitimas o legitimas. Incluso cuando derivan de fuentes legitimas, sus movimientos pueden seguir el patrón de lavado de activos descrito anteriormente para ocultar el origen de los fondos.
Consultorio Contable
Los bancos han sido y continúan siendo un mecanismo importante para la disposición de fondosilegales, por ejemplo: cuentas bancarias corresponsales, las cuentas de pago “a través”-PTAs y la banca privada, al igual que otras entidades como el caso de vendedores de automóviles, los negocios de remesas de dinero, las industrias de valores y de seguros, son otros casos de lavado de activos usando fondos ilegales mediante transacciones no bancarias.
Métodos de lavado de activos
BANCOS Y OTRASINSTITUCIONES DEPOSITARIAS
Transferencia electrónica
Banca corresponsal
Cuenta de pago “a través (Payable Through Account)
Cuentas de concentración u Ómnibus
Banca privada
Smurfing (pitufeo)/estructuración
Complicidad del banco
Uniones de crédito o sociedades de
construcción

INSTITUCIONES FINANCIERAS NO BANCARIAS
Industria de Tarjetas de crédito
Remesadores de...