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INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA TÉCNICA ADMINISTRATIVA A LAS OBRAS EJECUTADAS A TRAVÉS DE LA DIRECCIÓN DE EQUILIBRIO TERRITORIAL DE LA ALCALDÍA DEL MUNICIPIO MIRANDA


CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL 2010


















SANTA ANA DE CORO, SEPTIEMBRE 2011

INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA TÉCNICA ADMINISTRATIVA A LAS OBRAS EJECUTADAS A TRAVÉS DE LA DIRECCIÓN DEEQUILIBRIO TERRITORIAL DE LA ALCALDÍA DEL MUNICIPIO MIRANDA

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL 2010

CAPITULO I
ASPECTOS PRELIMINARES


1.- ORIGEN

En cumplimiento del Plan Operativo Anual 2011 del Departamento de Control Posterior, se procedió a efectuar: Auditoría Técnica Administrativa a las Obras Ejecutadas a través de la Dirección de Equilibrio Territorial de la Alcaldía delMunicipio Miranda, correspondiente al Ejercicio Fiscal 2010, actuando de conformidad con lo establecido en el Artículo 46 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, en el cual ha sido designado a practicar la auditoría según oficio credencial N. CM-0442-2011, de fecha: 06/07/11, al T.S.U. Jobanis Rosendo, Auditor Fiscal.


2.-ALCANCE
La actuación fiscal se orientó al examen documental e inspecciones In Situ de los contratos de obras Nros FIDES-002-2010, FIDES-008-2010, LAEE-011-2010, ORD-004-2010, ejecutados en el ejercicio fiscal 2010, por los montos en Bolívares: Quinientos Seis Mil Quinientos Dos con 33/100 (Bs. 506.502,33), Quinientos Sesenta y Seis Mil Cuatrocientos Sesenta y Dos con 96/100 (Bs. 566.462,96), CientoTreinta y Seis Mil Doscientos Treinta y Seis con 04/100 (Bs. 136.236,04) y Quinientos Quince Mil Setecientos Sesenta y Nueve con 42/100 (Bs. 515.769,42) respectivamente, analizando las diferentes modalidades de contratación y aprobación de los diferentes proyectos y de los recursos financieros, suscritos entre la Alcaldía del Municipio Miranda del Estado Falcón con Empresas Contratistas, en elmismo se hizo una selección de una muestra del 30%, a fin de sintetizar los procesos.

3.- OBJETIVO GENERAL
• Revisar y evaluar los procesos técnicos administrativos de las obras del ejercicio fiscal 2010, de la Alcaldía del Municipio Miranda del Estado Falcón.

3.1. Objetivos Específicos
Los puntos que se consideraran para este estudio son los siguientes:
• Revisar la existenciadel proyecto.
- Verificar Aprobación del Proyecto por el Consejo de Planificación Publica (CLPP).
• Revisar Disponibilidad Presupuestaria.
• Revisar el Proceso de Selección y Adjudicación de Empresas Contratista.
- Modalidad de Selección aplicada.
- Verificar Conformación de la Comisión de Contrataciones.
• Revisar Proceso de Contratación.
- Revisar elDocumento Principal.
- Verificar la presentación de Fianzas.
- Verificar la presentación de la solvencia Laboral y solvencia Municipal.
• Realizar Inspección In Situ de las Obras Ejecutadas
- Verificar cantidades de obra ejecutadas vs. Valuaciones presentadas
- Verificar Calidad de las Obras.

4.- ENFOQUE
La actuación fiscal se efectuó considerandodisposiciones legales y reglamentarias vigentes en el municipio:
• Constitución de la República Bolivariana de Venezuela Publicada en la Gaceta Oficial Nº 5.908 Extraordinaria del 10-02-09.
• Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, publicada en Gaceta Oficial Nº 37.347 de fecha 17-12-2001.
• Reglamento de la Ley de la ContraloríaGeneral de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, Publicada en Gaceta Oficial Nº 39.240 de fecha 12-08-2009.
• Ley Orgánica del Poder Publico Municipal Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 39.163 de fecha 22-04-2009.
• Ley de Contrataciones Públicas, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 39.165 de Fecha 24-04-2009.
• Ley de...