UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD ASIGNATURA DE CONTABILIDAD FINANCIERA I DOCENTE: C.P.C. MIGUEL LEÓN MANTILLA

LIBRO CAJA Y BANCOS
1. ¿Qué es el Libro caja?
DEFINICIÓN: el librocaja es un libro principal y obligatorio de foliación simple, en el cual se registran todas las operaciones que realiza la empresa al contado (efectivo) y equivalentes de efectivo (cheque); los registros se realizandiariamente en forma ordenada y cronológica con los documentos que sustenten las operaciones que haya efectuado la empresa.

2. Importancia del Libro Caja:
-Nos permite registrar, procesar todos los movimientos operacionalesde dinero disponible en la empresa. -Nos da a conocer cuánto tenemos de dinero disponible para realizar diferentes transacciones. -Nos permite llevar registro ordenado de los cobros y pagos de efectivo y equivalente deefectivo (cheques, vales, pagares, etc.) -Permite obtener información del efectivo en cualquier momento de acuerdo a la situación de la empresa. -Muestra el estado financiero y económico de la empresa.

3. Finalidad de usarel libro caja:
    Es de controlar y administrar todas las operaciones cuyo origen es el movimiento del dinero ya sea en ingresos y/o egresos. Cada fin de mes se centraliza en el libro diario. Registrar los pagoscorrespondientes a operaciones de compra y venta estrictamente al contado. Los pagos o gastos que se ejecutan mediante cheques. Las operaciones mixtas contado – crédito se anotaran a la vez en el libro diario y caja y la parteque es al crédito se provisiona en el libro diario. La

4. Foliación: foliación de este libro es simple es decir de uno en uno (1,2,3,……..)

5. Partes del Libro Caja:
En el DEBE; se anota cuando el dinero ingresa,asimismo el importe de los cheques que gira la empresa contra su cuenta corriente bancaria y otras operaciones que generen doble registro. En el HABER, se anota cuando el dinero sale ya sea para comprar; pagar deudas [continua]

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(2011, 11). Libro bancos. BuenasTareas.com. Recuperado 11, 2011, de http://www.buenastareas.com/ensayos/Libro-Bancos/3084899.html

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