UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD ASIGNATURA DE CONTABILIDAD FINANCIERA I DOCENTE: C.P.C. MIGUEL LEÓN MANTILLA

LIBRO CAJA Y BANCOS
1. ¿Qué es el Libro caja?DEFINICIÓN: el libro caja es un libro principal y obligatorio de foliación simple, en el cual se registran todas las operaciones que realiza la empresa al contado (efectivo) y equivalentes de efectivo(cheque); los registros se realizan diariamente en forma ordenada y cronológica con los documentos que sustenten las operaciones que haya efectuado la empresa.

2. Importancia del Libro Caja:
-Nospermite registrar, procesar todos los movimientos operacionales de dinero disponible en la empresa. -Nos da a conocer cuánto tenemos de dinero disponible para realizar diferentes transacciones. -Nospermite llevar registro ordenado de los cobros y pagos de efectivo y equivalente de efectivo (cheques, vales, pagares, etc.) -Permite obtener información del efectivo en cualquier momento de acuerdo ala situación de la empresa. -Muestra el estado financiero y económico de la empresa.

3. Finalidad de usar el libro caja:
    Es de controlar y administrar todas las operaciones cuyo origen esel movimiento del dinero ya sea en ingresos y/o egresos. Cada fin de mes se centraliza en el libro diario. Registrar los pagos correspondientes a operaciones de compra y venta estrictamente alcontado. Los pagos o gastos que se ejecutan mediante cheques. Las operaciones mixtas contado – crédito se anotaran a la vez en el libro diario y caja y la parte que es al crédito se provisiona en el librodiario. La

4. Foliación: foliación de este libro es simple es decir de uno en uno (1,2,3,……..)

5. Partes del Libro Caja:
En el DEBE; se anota cuando el dinero ingresa, asimismo el importe de loscheques que gira la empresa contra su cuenta corriente bancaria y otras operaciones que generen doble registro. En el HABER, se anota cuando el dinero sale ya sea para comprar; pagar deudas o... [continua]

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(2011, 11). Libro bancos. BuenasTareas.com. Recuperado 11, 2011, de http://www.buenastareas.com/ensayos/Libro-Bancos/3084899.html

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