Llenado de la diot

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Contabilidad Fiscal

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Casos Prácticos Informática
Prepare a tiempo la DIOT
Conozca el llenado de la declaración informativa de operaciones con terceros en su versión completa, la cual reemplazará a la simplificada.
1. GENERALIDADES 2. DIOT COMPLETA CONTRA SIMPLIFICADA 3. CASO PRÁCTICO 3.1. PROVEEDOR GLOBAL 3.2. CAPTURA DE PROVEEDORES 3.2.1. PROVEEDORESGLOBALES 3.2.2. IVA PARCIALMENTE ACREDITABLE 3.2.3. PROVEEDORES EXTRANJEROS 3.2.4. PROVEEDORES NACIONALES 3.3. LAYOUT 3.4. CARGA BATCH 3.5. ENVÍO DE LA DECLARACIÓN 3.5.1. VALIDACIÓN 3.5.2. ENCRIPTACIÓN 3.5.3. ENVÍO 4. CONCLUSIONES

1. Generalidades
Para dar cumplimiento a lo dispuesto en las fracciones V y VIII, del artículo 32 de la Ley del Impuesto al Valor Agregado (LIVA), a partir deseptiembre 2007 los contribuyentes de dicho impuesto que no optaron por presentar la declaración informativa de operaciones con terceros a través del formato electrónico A-29 “Declaración Informativa de operaciones con
Valor de losdemás actos o actividades pagados a la tasa del 0% de IVA Valor de los actos o actividades pagados por los que no se pagará el IVA (Exentos) IVA correspondiente a lasdevoluciones, descuentos y bonificaciones sobre compras

Terceros. Simplificada” (DIOT simplificada) de conformidad con la regla 5.1.13. de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2007 (RMISC 2007), deben cumplir con esta obligación por medio del citado formato pero ahora en su versión completa. El programa DIOT para presentar la “Declaración Informativa de Operaciones con Terceros” completa (DIOT completa),puede obtenerse de la página en Internet del SAT www.sat.gob.mx, siValor de los actos o actividades pagados a la tasa del 15% de IVA Valor de los actos o actividades pagados a la tasa del 10% de IVA Monto del IVA pagado no acreditable a la tasa del 15% (correspondiente en la proporción de las deducciones autorizadas) Monto del IVA pagado no acreditable a la tasa del 10% (correspondiente en laproporción de las deducciones autorizadas)

C

Valor de los actos o actividades pagados en la importación de bienes y servicios por los que no se pagará el IVA (Exentos)

S

Valor de los actos o actividades pagados en la importación de bienes y servicios por los que no se pagará el IVA (Exentos)

Valor de los demás actos o actividades pagados a la tasa del 0% de IVA

Valor de los actos oactividades pagados por los que no se pagará el IVA (Exentos)

IVA correspondiente a las devoluciones, descuentos y bonificaciones sobre compras

Valor de los actos o actividades pagados de IVA

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15 de Octubre de 2007

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guiendo la ruta “Software y formas fiscales, Descarga de software, Declaración informativa de operacionescon terceros (DIOT) 2007 Completa, DIOTcompleta.exe”. Para la instalación de software, basta seguir su asistente que se inicia al abrir el archivo descargado “DIOTcompleta.exe”.

CUADRO 1
CAMPO Tipo de tercero INFORMACIÓN A REQUISITAR 04 - Proveedor Nacional 05 - Proveedor Extranjero 15- Proveedor global 03 - Prestación de Servicios Profesionales 06 - Arrendamiento de Inmuebles 85 – Otros(cuando se relaciona un proveedor extranjero no aplicará el tipo de operación 06) Es un dato obligatorio sólo para proveedores nacionales. En proveedor global no debe hacerse anotación Sólo aplican para proveedores extranjeros

2. DIOT completa contra simplificada
La DIOT simplificada sólo podrá utilizarse por el ejercicio de 2007, en tanto los contribuyentes realizan las adecuaciones correspondientespara presentar la información de terceros mediante la DIOT completa, es menester identificar las diferencias que presenta cada declaración (regla 5.1.12. de la RMISC 2007). En lo concerniente a los datos de identificación de cada proveedor, no existe diferencia entre ambos formatos, como se muestra en el cuadro 1:

Tipo de operación

RFC

Número de ID Fiscal Nombre del Extranjero País de...