Manual De Auditoria

Manual de auditoría
de los sistemas de gestión
2.a edición

Michel Jonquières

Título original: Manuel de l’audit des systèmes de management à l’usage des auditeurs et des audités
Autor: Michel Jonquières
© AFNOR, 2006
ISBN: 2-12-475520-X

Título en castellano: Manual de auditoría de los sistemas de gestión (2.a edición)
Traducción: amm - Business Translation Center, S.L.
© AENOR(Asociación Española de Normalización y Certificación), 2010
Todos los derechos reservados. Queda prohibida la reproducción total o parcial en cualquier soporte,
sin la previa autorización escrita de AENOR.
ISBN: 978-84-8143-654-9
Depósito Legal: M-4725-2010
Impreso en España - Printed in Spain
Edita: AENOR
Maqueta y diseño de cubierta: AENOR
Imprime: AENOR

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Índice

Agradecimientos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

9

Introducción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .11

1. Cuestiones generales relativas a la auditoría de los sistemas de gestión . .

13

1.1. Auditoría de los sistemas de gestión . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

13

1.1.1. Definiciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

13

1.1.2. Tipología de las auditorías del sistema de gestión . . . . . . . . . . .

16

1.1.3.Sectores de la auditoría de los sistemas de gestión . . . . . . . . . .

17

1.2. Fundamentos de la auditoría de los sistemas de gestión . . . . . . . . . . . .

20

1.2.1. Terminología de la auditoría de los sistemas de gestión
ambiental . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

20

1.2.2. Principios generales de la auditoría de los sistemas degestión . .

22

1.2.3. Objetivos de la auditoría de gestión . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

24

1.2.4. Principales momentos de la auditoría de los sistemas de gestión . .

27

1.2.5. Programas de auditoría de los sistemas de gestión . . . . . . . . . .

27

1.3. Requisitos de las normas de los sistemas de gestión en materia de
auditoría . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

38

1.3.1. Requisitos de la Norma UNE-EN ISO 9001:2008 . . . . . . . . . . .

38

1.3.2. Requisitos de la Norma UNE-EN ISO 14001:2004 . . . . . . . . . .

39

1.4. Norma UNE-EN ISO 19011:2002 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

40

1.4.1. Origen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . .

40

1.4.2. Contenido de la Norma UNE-EN ISO 19011:2002 . . . . . . . . .

42

6

Manual de auditoría de los sistemas de gestión

2. Auditoría interna (auditoría de primera parte) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

45

2.1. Origen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

46

2.1.1. Ámbito deaplicación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

46

2.1.2. Duración de una auditoría interna . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

47

2.1.3. Equipo auditor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

47

2.2. Preparación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

47

2.2.1.Lectura de ciertos elementos del sistema de gestión . . . . . . . . . .

48

2.2.2. Realización del plan de auditoría . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

49

2.2.3. Redacción por adelantado de un cuestionario . . . . . . . . . . . . . .

50

2.3. Realización de una auditoría interna . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

51

2.3.1. Reunión de apertura . ....