Memorando de planeacion

CUESTIONARIO PARA LA EVALUACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
HIELO POLAR S.A.
AÑO 2008

AREA DE CREDITO Y COBRANZA.

OBJETIVOS

✓ Comprobar que las cuentas de este grupo se encuentran bien clasificadas y presentadas adecuadamente dentro del Balance.

✓ Revisar y evaluar que los procedimientos existentes en el recaudo de cartera sean efectivos.

Periodo evaluado: Enero 2008 - Diciembre31/2008
Fecha de evaluación: Enero de 2009
Fecha de elaboración: Febrero de 2009

| |CRITERIOS DE EVALUACIÓN |SI |NO |N/A |RIESGOS INHERENTE |
|1. |El área de Crédito y Cobranza verifica que la documentación presentada | | | |Se pueden otorgar créditos a organizaciones || |por los clientes cumpla con las condiciones estipuladas en los | | | |que no tengan la suficiente liquidez en el |
| |procedimientos de la compañía, para así poder dar un Vo.Bo. a la |x | | |momento de cancelar las obligaciones. |
| |aprobación o denegación de las solicitudes de Crédito || | | |
| | | | | | |
| |Control Interno | | | | |
|2. |Losprocesos que realiza la organización esta regulados por la entidades| | | |Se pueden omitir procesos lo cual acarrearía|
| |de control y cumplen con las normas y leyes aplicables a la compañía. | | | |sanciones al no tener claridad en la |
| | |x | ||reglamentación que rige la operación de la |
| |Cumplimiento | | | |compañía, |
|3. |El área de cartera verifica de forma continua el estado de cuentas, | | | |Si no se efectúa el respectivo seguimiento |
| |vencimientos y valores acancelar por capital e intereses que se |x | | |la compañía puede presentar cifras erróneas|
| |reportan para los Estados Financieros | | | |a la J. Directiva y a las entidades de |
| | | | | |Control.|
| |Financiero | | | | |
|4. |Todos los registros efectuados por el área de Crédito y Cobranza están | | | |Se pueden presentar fraudes, desvío de |
| |debidamente soportados autorizados yconciliados con la contabilidad, | | | |pagos a terceros, porque la información no |
| | |x | | |es confiable y la compañía pierde liquidez, |
| |Operacional | | | ||

CUESTIONARIO PARA LA EVALUACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
HIELO POLAR S.A.
AÑO 2008

DISPONIBLE.

OBJETIVOS

✓ Comprobar la existencia de los fondos disponibles y su ingreso a la compañía

✓ Verificar la existencia física de los recursos de liquidez inmediata con que cuenta la entidad y determinar si los ingresos en otras monedas, están valuadas adecuadamente.

Periodo...