Mpa Del Sistema De Personal

I.- TERMINOS DE REFERENCIA
1. Naturaleza

La necesidad de verificar:
 sí los controles establecidos son mantenidos adecuada y efectivamente
 Sí los registros e informes (Financieros, contables o de otra naturaleza) reflejan las operaciones actuales a los resultados de manera adecuada y rápida en cada Dirección, Sector u otra unidad
 Sí estos están llevando a cabo los planes, políticas oprocedimientos de los cuales la Auditoría es responsable.

2. Objetivos de Auditoría

Es coadyuvar en el cumplimiento de funciones y responsabilidades proporcionándole análisis objetivos, evaluaciones y recomendaciones sobre las operaciones examinadas; respetando la Ley de Administración y Control Gubernamentales (SAFCO) y las normas, técnicas, procedimientos y reglamentaciones en todos losaspectos operativos, administrativos, económicos y financieros.

3. Alcance

En forma separada, combinada o integral y con alcance selectivo o exhaustivo según se requiera:
 Evaluar el grado de cumplimiento y eficiencia de los Sistemas de Administración, información y de los instrumentos de control incorporados a ellos
 Determinar la confiabilidad de los registros y estados financieros
Analizar la eficiencia de las operaciones

4. Normatividad

 Decreto Supremo Nº 23215 Reglamento para el ejercicio de las Atribuciones de la Contraloría General de la República de Bolivia. Actualizado el 08/06/2006
 Decreto Supremo Nº 23318-A Reglamento de la Responsabilidad por la Función Pública Actualizado el 08/06/2006
 Ley de Administración y Control Gubernamentales Nº 1178 defecha 20 de julio de 1990 Actualizado el 08/06/2006
 Reglamento para el ejercicio de las atribuciones de la Contraloría General de la República, 22 de junio de 199


5. Fechas de Actividades Principales










II.- ANTECEDENTES
1. Creación

• El Tribunal Nacional de Cuentas fue creado en 1883, con la finalidad de controlar fondos públicos que concluyó el 5 de mayo de 1928.
• El5 de mayo de 1928 el Presidente de la República, Dr. Hernando Siles, promulgó una ley creando la Contraloría General de la República como organismo independiente del Poder Ejecutivo, pero bajo la dependencia del Presidente de la República
• En la reforma de la Constitución Política del Estado mediante ley de 2 de febrero de 1967, se incorpora el concepto de control fiscal y se institucionaliza laContraloría General de la República, mediante las disposiciones contenidas en el Capítulo V del Régimen Económico y Financiero.

Posteriormente, en el proceso de reglamentación de las disposiciones constitucionales, se dictaron varios decretos:

• El Decreto Supremo N° 8321, de 9 de abril de 1968, dispuso la transferencia de la responsabilidad de la Contabilidad Nacional al Ministerio deHacienda, quedando la Contraloría a cargo del ejercicio del control gubernamental. Además, estableció las funciones de auditoría posterior y el control jurídico legal en las entidades públicas.
• El Decreto Ley N° 11902 del 21 de octubre de 1974, sistematizó, amplió y reorganizó las funciones de la Contraloría General de la República, otorgándole un nuevo sistema de organización administrativa,convirtiendo a la oficina de La Paz en la oficina central del sistema, con oficinas de auditoría interna en las diferentes entidades públicas y con unidades regionales a cargo de Contralorías Departamentales.
• El Decreto Ley N° 14933 del 29 de septiembre de 1977, puso en vigencia la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, la Ley del Sistema de Control Fiscal y la Ley delProcedimiento Coactivo Fiscal.
• La Ley de Administración y Control Gubernamental N° 1178 de fecha 20 de julio de 1990, Esta Ley establece un nuevo marco jurídico que regula los Sistemas de Administración y de Control Gubernamental de los recursos del Estado, y su relación con los Sistemas Nacionales de Planificación e Inversión Pública.
• La Constitución Política del Estado promulgada el 7 de febrero de...