Normas de control interno

NORMAS DE CONTROL INTERNO PARA EL SECTOR PÚBLICO
RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA Nº 072-2000 - CG

230      NORMAS DE CONTROL INTERNO PARA EL ÁREA DE TESORERÍA
La Tesorería pública constituye lasíntesis de la gestión financiera gubernamental; por ser la que administra y regula el flujo de fondos del Estado e interviene en su equilibrio económico y monetario. El sistema de Tesorería tiene a sucargo la responsabilidad de: determinar la cuantía de los ingresos tributarios y no tributarios (programación financiera); captar fondos (recaudación); pagar su vencimiento las obligaciones del Estado(procedimiento de pago), otorgar fondos (recaudación) o pagar la adquisición de bienes y servicios en el sector público y, recibir y custodiar los títulos y valores pertinentes.
Las normas de controlinterno para el área de tesorería, tienen el propósito de brindar seguridad razonable sobre el buen manejo de los fondos y valores públicos. Estas normas son de aplicación en las entidades queadministren fondos del Tesoro Público.
 
CONTENIDO
230-01       Unidad de caja en la tesorería.
230-02       Utilización del flujo de caja en la programación financiera.
230-03       Conciliacionesbancarias.
230-04       Garantía de responsables del manejo o custodia de fondos o valores.
230-05       Medidas de seguridad para cheques, efectivo y valores
230-06       Control y custodia decartas-fianza.
230-07       Uso de formularios membretados pre-numerados para el movimiento de fondos.
230-08       Uso de sello restrictivo para documentos pagados por la tesorería.
230-09      Transparencia de fondos por medios electrónicos.
230-10       Uso del Fondo para pagos en efectivo y/o fondo fijo.
230-11       Depósito oportuno en cuentas bancarias.
230-12       Arqueos de fondos yvalores.
230-13       Requisitos de los comprobantes de pago recibidos por entidades públicas.

230-06   CONTROL Y CUSTODIA DE CARTAS-FIANZA
Los adelantos u otras operaciones financieras por...