Paraisos Financieros

PARAISOS FINANCIEROS

I.-Introducción
Un elemento clave en proceso de la creciente movilidad de capital internacional ha sido el crecimiento de la finanza offshore. Durante los últimos 30 años, los offshore financial centres se han convertido en el mayor componente del sistema financiero global emergente. La existencia de los mismos ha socavado la habilidad de los gobiernos nacionales paraimponer impuestos más altos a individuos y compañías, ha facilitado el lavado de dinero y otras actividades ilegales, y ha debilitado el poder de ambos cuerpos de supervisión, nacional e internacional, para regular el sistema financiero.
Refugios contributivos, offshore financial centers (en adelante OFC’s), Centros Financieros Internacionales (IFC), entre otros, son nombres con los que se describea ese grupo de aproximadamente 50 países, colonias, o zonas especiales que ofrecen alguna combinación entre reducción contributiva, protección de activos, privacidad y/o regulación gubernamental limitada, licencias, incorporaciones a empresarios e inversionistas. Usualmente, estos beneficios son ofrecidos a través de la creación de International Busisness Centres (IBC’s), fundaciones, consorcios,fondos, bancos, compañías de seguros, entre otros, todos con el aditivo especial: offshore. En el presente, estos centros de negocio están bajo el escrutinio de los foros internacionales y bajo los ataques de los países de altos impuestos y alta regulación, como Norte América y Europa. Según la opinión de algunas compañías incorporadoras, este ataque ha sido disfrazado como "una ataque al lavadode dinero, y una ofensiva contra la competencia contributiva dañina". Algunos OFC’s se han rendido y han comprometido su soberanía para aplacar a la OECD (Organization for Economic Cooperation and Development), por eso a la larga han resultado perdedores.
Pero, y ¿qué los mantiene en pie?, ¿en qué consiste su negocio y funcionamiento?, ¿dónde se llevan a cabo dichos negocios?, ¿son suspropósitos comerciales legítimos o dudosos?. Estas y otras interrogantes serán discutidas a lo largo de este trabajo, hasta llegar a las iniciativas internacionales lidereadas por la OECD, y secundadas por la Unión Europea, la ONU, el Fondo Monetario Internacional y otras organizaciones de monitoreo, para la regulación y legislación sobre estos centros financieros. Se proveerá una lista de las principalesinstituciones bancarias que operan en algunos de estos centros, y de las compañías que se encargan en incorporar por la vía rápida, y otorgar licencias.
En las próximas secciones discutiremos sobre varias definiciones del término offshore financial center, los conceptos principales detrás de esta práctica tan común, sus fundamentos, objetivos, beneficios, usos y abusos, y como se mencionase loslugares más conocidos y renombrados en esta parte del continente, en especial el Caribe, además de los refugios europeos y asiáticos.

II. Offshore Financial Centers

A. ¿Qué son los Offshore Financial Centres?
Finanza offshore es básicamente la provisión de servicios financieros por bancos y otros agentes a no-residentes. Estos servicios incluyen el tomar dinero prestado a no-residentes y asu vez prestarlo a no-residentes. Esto puede tomar la forma de otorgar préstamos a corporaciones y otras instituciones financieras, financiado por obligaciones a las oficinas del banco prestatario en diferente lugar, o a los participantes del mercado. Otra forma es la aceptación de depósitos de individuos, e invirtiendo las ganancias en otros mercados financieros. Lo más significante es que losfondos son manejados por instituciones financieras cuyo riesgo va por cuenta del cliente. Los fondos más significativos se creen están custodiados en los OFC’s por fondos mutuos y consorcios (trusts), en IBC’s (International Business Companies), y otros intermediarios no asociados con instituciones financieras.
Las definiciones de un OFC pueden ser menos directas y menos complicadas, además de...