Parmalat

CASO PARMALAT ORÍGENES La historia de Parmalat empieza en Collechio, Italia, donde Calisto Tanzi convirtió el negocio familiar en una de las industrias alimentarias más grandes del mundo al crear a la edad de 21 años una pequeña planta de pasteurización para proveer de leche a la ciudad de Parma en Italia. Su padre tenia un saladero y una fabrica artesanal de conservas que ha su muerte fueronheredadas por Tanzi en 1961, pero este decidió transformarla y adentrarse en el mercado de la leche pasteurizada, que era un mercado poco competido en aquel entonces y dos años después de asumir la dirección de esa empresa familiar fundo Dietalat, la cuál se dedicaba a la comercialización de productos lácteos, y que posteriormente tomaría el nombre de Parmalat, la cual con el tiempo se convirtió enla compañía productora de leche número uno en Italia. El éxito de sus productos se basó en dos principales claves : la larga vida que estos podían tener debido al proceso de pasteurización a ultra-alta temperatura y al envasado de la leche en cartones rectangulares al alto vacío, en envases de Tetrapak, de origen sueco. La combinación de estos dos factores tecnológicos facilitó la conservacióndel producto y su expansión a otras ciudades de la península. Debido a que el producto no necesitaba de refrigeración inmediata, Calisto Tanzi vio la oportunidad de expandir su mercado de manera internacional, con lo cual, a lo largo de poco más de cuatro décadas, Tanzi construyo un emporio integrado por 197 fábricas instaladas en más de 30 países, donde trabajan 37.000 personas y con ventasanuales de casi 9.200 millones de dólares. La empresa, ya competía con la compañía francesa Danone por el tercer lugar en la industria láctea a nivel mundial, apenas después de la suiza Nestlé y de un conglomerado de firmas de Estados Unidos, a partir de entonces tuvo una espectacular expansión durante la década del 90. Fue en esos años que Parmalat dio la vuelta al mundo y se hizo conocer en loscinco continentes.

FORMA DE OPERAR DE PARMALAT La manera más común de captar recursos de Parmalat, consistía en tomar dinero de los ahorristas en los mercados de valores a través de la emisión de obligaciones negociables, teniendo como único respaldo la confianza que se otorgaba a las buenas calificaciones financieras de la empresa. Ese dinero, era derivado a una sociedad puente denominada BONLATy de allí se derivaba a cambio de créditos falsos a empresas del holding de las áreas no industriales (turismo, construcciones, deporte). La falsedad más importante fue la cuenta del fondo off shore Epicuren, porque no había dinero allí, puesto que se acreditaban fondos en una cuenta del Bank of America de New York que posteriormente se comprobó eran inexistentes. OBJETIVOS DEL FRAUDE Estesistema de defraudación en gran escala tuvo como principal objetivo la extracción de fondos con fines personales, aunque se argumenta que la distracción de fondos fue hecho para ayudar a otras sociedades del holding que estaban en crisis financiera, especialmente Parma Tour. Como la industria láctea producía utilidades era necesario trasladar fondos al sector no estratégico del grupo empresario quegeneraba pérdidas como lo era el turismo, finanzas, construcciones y deporte. PRACTICAS CONTABLES EFECTUADAS POR PARMALAT El origen de esta práctica fraudulenta, se remonta a 1989, cuando la empresa atravesó un momento de crisis y comenzaron las manipulaciones de balances por parte de la multinacional, el octavo grupo industrial del país, para falsear sus cuentas, tapar multimillonarias pérdidas yaparentar una liquidez que, en realidad, no se tenía. De una primera etapa de simples falsificaciones contables el grupo pasó en, en 1998, a una nueva estrategia financiera, en coincidencia con la constitución de la filial Bonlat, una sociedad off-shore on sede en el paraíso fiscal de las Islas Caimán. Bonlat abría sido el eje de toda la construcción financiera, nacida, ni más ni menos, que por...