Pauta rendición de caja chica

Páginas: 2 (253 palabras) Publicado: 5 de diciembre de 2011
Pauta Ingreso Rendiciones de Cajas Chica

1.- La constitución de la Caja Chica, debe cumplir con las siguientes formalidades:
a) La gerencia emite memorando o correo instrucción aTesorería solicitando la apertura de la caja chica y emisión del cheque a nominativo al responsable de los valores y su rendición.
b) La caja debe tener un sentido definido, claro ypreciso, con el objeto que los valores se utilicen en esos conceptos y no otros. Ej. Es común que se utilicen los fondos para resolver cualquier contingencia de mantenimiento como la compra deampolletas, pero no pagar la cuenta del suministro eléctrico.

2.- La emisión del cheque de apertura se debe realizar con un egreso que utilice las siguientes cuentas contables:

------------ x---------------
11103 CAJA CHICA XXX
11202 BANCO XXX
------------ x ---------------

3.- La rendición de caja chica se deberealizar en un formulario único y con firmas de visto bueno antes de proceder a la firma del cheque, el egreso debe ir acompañado del formulario de rendición y las contabilizaciones del pagode las facturas y los gastos generales que se encuentren incluidos en el formulario.

Entonces, el registro del egreso es de la siguiente forma:
------------ x ---------------
11104CUENTA PUENTE XXX
11202 BANCO BCI XXX
------------ x ---------------
(*) Ver emisión de cheques sin facturas ni boletas

El pago de lasfacturas se registra:
------------ x ---------------
21104 PROVEEDORES XXX
11104 CUENTA PUENTE XXX
------------ x ---------------

El pago de gastos NOfacturados se registra:
------------ x ---------------
32211 GASTOS GENERALES XXX
31111 FRUTAS Y VERDURAS XXX
11104 CUENTA PUENTE XXX
------------ x --------------
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