PLANIFICACION 2

EMPRESA ALFANET S.A
EXAMEN ESPECIAL FINANCIERO A LA CUENTA CAJA BANCO
PERÍODO 1 DE ENERO DEL 2013 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013

PROGRAMA GENERAL PARA LA PLANIFICACIÓN PRELIMINAR
N°
PROCEDIMIENTO
REFP/T
ELABORADO POR
FECHA

OBJETIVO GENERAL
Determinar la razonabilidad de los saldos de la cuenta Caja – Bancos.




OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Verificar el cumplimiento de la normativa aplicable parala cuenta Caja – Bancos.
Recopilar información útil y necesaria sobre la entidad, actividades, estrategias y demás prácticas.
Plantear sugerencias correctivas que contribuyan a fortalecer el sistemade control interno y corregir las deficiencias detectadas durante el desarrollo del examen.



1.
PROCEDIMIENTOS:
Visitar las instalaciones de la entidad con el objeto de notificar a la máximaautoridad sobre el inicio del examen especial financiero a la cuenta Caja - Bancos



2.
Programar y confirme entrevistas la máxima autoridad, funcionarios principales y demás personas relacionadas alexamen




3.
Entregar el oficio de presentación del equipo de auditoría




4.
Exponer los aspectos positivos de la auditoría, solicite el apoyo de los funcionarios principales para ejecutarlaeficientemente



5.
Solicitar al titular que haga conocer formalmente al personal de la entidad sobre la presencia del equipo de auditoría, a fin de facilitar la entrega oportuna de información.




6.Solicitar un espacio físico para para instalar el personal que desarrollará el examen especial



7.
Identificar datos , hechos, actividades e información relevante para el desarrollo del examenespecial



8.
Obtener Información sobre la estructura organizacional, organigramas, ubicación física de las instalaciones, detalle de funcionarios etc.



9.
Solicitar leyes, reglamentos, decretos,acuerdos y otros documentos relacionados con el funcionamiento de la entidad en general y del componente a examinar;



10.
Determinar el cumplimiento de los reglamentos, políticas y demás estatutos de...