Planteamiento Disponible Exigible 7 Calles

TRABAJO PRATICO PARA CLASE


FECHA: 21.04.17

ANTECEDENTES: Hemos sido contratados para realizar una auditoria a la Empresa Comercial 7 calles, cuyo negocio se basa en la comercialización detextiles.

DATOS EN BALANCE GENERAL:

Disponible Bs. 245.800
Exigible Bs. 720.300

COMPOSICION DEL DISPONIBLE:

Caja M/N Bs. 13.255
Caja M/E ($us. 5.000) Bs. 42.500
Caja Chica BS. 500
Banco SantaCruz M/N Bs. 28.500
Banco Nacional M/N Bs. 18.920
Banco de Crédito M/E ($us. 18.950) Bs. 142.125

Total Bs. 245.800

HALLAZGOS EN EL DISPONIBLE:

1. En el arqueo de caja M/N se evidencio que existeun sobrante de Bs. 500 haciendo un total de Bs. 13.755. el cajero indico que era dinero personal
2. En el arqueo de la caja chica, se verificó que existe un faltante de Bs. 50 y no existe ningún vale orecibo que respalde dicha salida de dinero.
3. El extracto del Banco Santa Cruz al 31.12.16 arroja un saldo de Bs. 28.000; se evidencia que no se cobro el cheque 101004-5 girado a nombre de LuísGarcía Mesa por Bs. 500. Este cheque aun se encuentra vigente.
4. La Comercial no realiza ningún tipo de conciliaciones bancarias
5. El Banco Nacional debitó de nuestra cuenta Bs. 60 por una chequera y nofue registrada por la empresa.
6. Los siguientes cheques fueron girados y cobrados en el Banco Nacional y no contabilizados por la Comercial 7 calles:

Cheque 101818-A-25 Bs. 150 por cancelación deagua potable a SAGUAPAC por el mes de diciembre 2008
Cheque 101818-A-31 Bs. 1.540 por alquiler de equipos de música para la fiesta del barrio.

Las facturas de estos gastos se encontraban guardadas enel escritorio del cajero.

7. El tipo de cambio al cierre de gestión fue de 7,07 Bs./$us.

COMPOSICION DEL EXIGIBLE:

Clientes Bs. 480.900
Prestamos al Personal Bs. 200.000
Otras Cuentas por cobrarBs. 39.400

Clientes

Alfredo Coca Bs. 8.000
Juan Pérez 12.000
Rosa Vega 18.000
Teresa Barriga 30.000
Mirtha Quevedo 55.000
Ramón Vaca 3.000
Jimmy Ugarte 38.000
Oscar Fernández 20.100
El...