Politicas de gastos

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| MANUAL DE POLITICAS DE GASTOS | |
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| DEPARTAMENTO O AREA:PLANTAS FORANEAS | SUSTITUYE A :N / A |
1.- INTRODUCCION 1.1 OBJETIVO DEL MANUALDar a conocer las políticas y criterios aplicables al manejo del fondo fijo, y los requisitos que deben cumplir los gastos y compras efectuados a través de los fondos fijos establecidos en cada planta.1.2.- ALCANCEElpresente manual abarca las políticas que se observarán en todas las plantas foráneas para el manejo del fondo fijo de caja, y es responsabilidad del jefe de planta vigilar que se lleven a cabo, cualquier incumplimiento o falta de supervisión implicara como primer medida de apremio una llamada de atención y en caso de reincidencia podrá ser causa de rescisión de la relación laboral.1.3.- COMO USAR ELMANUALEl manual de políticas para el manejo del fondo fijo, es una guía para regular y unificar los criterios aplicables al manejo del fondo fijo, que podrán consultar las personas encargadas de realizar los reembolsos de caja.Las situaciones no previstas en este manual deberán ser consultadas con la Gerencia General.En caso de terminación de la relación laboral, las copias que se tengan de estemanual, deberán entregarse a la Gerencia Nacional de Recursos Humanos. 1.4.-REVISIONES Y RECOMENDACIONESEs importante mantener este manual actualizado, por lo que las sugerencias que se tengan, se pueden enviar directamente a la Gerencia General, independientemente de las revisiones que periódicamente se harán del mismo. |

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| DEPARTAMENTO O AREA:PLANTAS FORANEAS |SUSTITUYE A :N / A |
2.- DECLARACIÓN DE POLÍTICAS2.1.- DESTINO DEL FONDO FIJOEl fondo fijo de caja asignado a cada planta, deberá de ser utilizado única y exclusivamente para cubrir las necesidades inherentes al funcionamiento de la misma, por lo que esta prohibido darle un uso diferente.2.2.- RESPONSABLES DEL FONDO FIJOCada jefe de planta designará al responsable de manejar el fondo fijo decaja, recabando carta responsiva sobre el buen uso que se le dará al mismo, conservando el original y enviará una copia al departamento de contabilidad.2.3.- AUTORIZACIONESTodos los gastos que se realicen con el fondo fijo deberán estar autorizados por el jefe de planta y deberán contar con el visto bueno del jefe administrativo.Por lo anterior, todos y cada uno de los comprobantes que integren elfondo fijo de caja deberán contar con la firma de ambos funcionarios.2.4.- COMPROBACIONESTodos los gastos y compras que se realicen, deberán estar amparados con comprobantes que reúnan los siguientes requisitos fiscales :a.- Contener impreso el nombre, denominación o razón social, domicilio fiscal, número de folio, y clave del Registro Federal de Contribuyentes de quien los expida. b.- Lugar yfecha de expediciónc.- A nombre de: d.- Clave del Registro Federal de Contribuyentes : e.- Cantidad y clase de mercancía o descripción del servicio que amparen. |

| MANUAL DE POLITICAS | PAG. 3 DE |
| TITULO:REEMBOLSO DE GASTOS | CLAVE: |
| | INICIO DE VIGENCIA:1 de diciembre de 2006 |
| DEPARTAMENTO O AREA:PLANTAS FORANEAS | SUSTITUYE A :N / A |
f.- Valor unitario ennúmero.g.- Desglosada la tasa del IVA que corresponda: 10%, 15% , 0% o exento.h.- Importe total en número o letra.i.- Fecha de impresión y datos de identificación del impresor autorizado.j.- Vigencia de dos años a partir de la fecha de impresión.k.- Que en su caso, contengan las leyendas “Pago en una sola exhibición”, “La reproducción no autorizada de este comprobante constituye un delito en lostérminos de las disposiciones fiscales” y en el caso de pagos a personas físicas “Efectos fiscales al pago”.En caso de compras de importación, además de los requisitos anteriores, los comprobantes deberán contener los siguientes: Pedimento con número y fecha del documento aduanero, así como la aduana por la cual se realizó la importación.Adicional a lo anterior, y por todas las facturas, el jefe...
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