Politicas de tesoreria

1. OBJETIVO GENERAL: Establecer la política para el manejo de recursos financieros y de operaciones de tesorería por parte de la organización y de las unidades empresariales.

2. ALCANCE: Aplica para la negociación y estructuración de operaciones financieras, de inversión, financiación y optimización y control del recurso, por medio del sector financiero y bancario, efectuado por todos loscolaboradores encargados de realizar, negociar, controlar, contabilizar y autorizar operaciones de tesorería en sus Unidades Empresariales.

3. RESPONSABLE: Gerencia Financiera, Representantes legales y Tesorería de sus Unidades Empresariales.

4. DEFINICIONES Y ABREVIATURAS
ACCIÓN: Título negociable emitido por sociedades anónimas y sociedades en comandita por acciones. Desde laperspectiva del emisor, las acciones representan el capital social y pueden considerarse como una alternativa de financiamiento a plazo indefinido de las sociedades mencionadas. Desde el punto de vista del inversionista, representan la propiedad sobre una fracción del patrimonio de la empresa.
ARQUEO DE CAJA: Es el corte de caja complementado con el recuento o verificación de las existencias en efectivoy de los documentos que forman parte del saldo de la cuenta respectiva, a una fecha determinada.
BONO: Es un título cuyo emisor tiene la obligación de cancelar al poseedor el monto del principal y los intereses en los casos que estos existan. Documento escrito que comprueba el derecho de una persona de hacerse pagar una suma cierta de dinero, o a exigir una prestación determinada.
CASHMANAGEMENT: Es un proceso de administración y control de los flujos de Caja que ingresan y salen de las cuentas de la Empresa, permitiendo optimizar la gestión de la tesorería y garantizando un eficiente manejo de todos los procesos dentro de la cadena de valor de la organización.
CALIFICACION DE VALORES: Es una opinión profesional que produce una agencia calificadora de riesgos, sobre la capacidad deun emisor para pagar el capital y los intereses de sus obligaciones en forma oportuna. Para llegar a esa opinión, las calificadoras desarrollan estudios, análisis y evaluaciones de los emisores.
CARTA DE CRÉDITO: Es un instrumento mediante el cual un Banco actuando por cuenta y orden de una persona natural o jurídica, se compromete, siempre que se cumplan los requisitos establecidos en ella,efectuar un pago a un tercero (beneficiario) o a su orden, o a pagar, aceptar o negociar las letras de cambio que libre el beneficiario.
CDT: Certificado de Depósito a Término. Es un título valor con el cual se adquiere el derecho a recibir un interés fijo el cual se establece al momento de la constitución de este.
COBERTURA: Forma de inversión que busca cubrir posiciones que se tienen en otrosactivos, tratando de asegurar su rentabilidad. Los futuros y opciones son los instrumentos por excelencia de cobertura.
CONCILIACION BANCARIA: Proceso Sistemático de comparación entre los ajustes contable de una cuenta corriente realizada por el banco y la cuenta de bancos correspondientes en la contabilidad de una empresa, con una explicación de las diferencias encontradas.
FACTORING: Le ofrece auna empresa la posibilidad de vender sus facturas a una compañía de factoring antes de su vencimiento.
FLUJO DE CAJA: Movimiento temporal de las cuentas de efectivo de una empresa.
FONDEO: Es una compra a futuro (forward de compra) de un título valor. Con esta operación una entidad capta liquidez con el fin de comprar un título que deberá ser recomprado en el futuro a la entidad que le proveyóla liquidez.
FONDO DE INVERSION: Fondo de carácter mutuo y de cartera diversificada, cuyas participaciones están distribuidas en forma proporcional a sus aportes entre varios inversionistas.
FORWARD: Son contratos de futuros no normalizados que se confeccionan a la medida de la operación y que no se negocian en mercados organizados.
FUTUROS: Contratos hechos en un mercado de futuros para la...