Presupeustos

Directiva general para la programación Y formulación del presupuesto del sector publico

1. OBJETIVO Y ALCANCE
Establecer disposiciones orientadas para que las entidades del Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, programen y formulen sus presupuestos institucionales para cada año fiscal.

2. INSTANCIAS DE LA PROGRAMACIÓN Y FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA

✓ Elproceso de programación y formulación presupuestaria es un proceso colectivo de análisis técnico y toma de decisiones sobre las Prioridades y metas para el siguiente año fiscal.
✓ El titular de la entidad conforma una Comisión de Programación y Formulación Presupuestaria, que será presidida por el jefe de la Oficina de Presupuesto de la entidad o el Gerente Regional de Planeamiento yAcondicionamiento Territorial e integrada por los jefes de la Oficina General de Administración, de Planeamiento, de Abastecimiento, de Personal, y de Infraestructura.
✓ La comisión inicia sus tareas luego de su conformación y culmina con la presentación del proyecto de presupuesto de la entidad, teniendo como funciones las siguientes:
a) Proponer los objetivos de la entidad para su aprobación porel titular.
b) Definir las estrategias y productos para el logro de objetivos.
c) Mantener la demanda global de gasto dentro de los límites de la Asignación Presupuestaria Total.
d) Revisar y proponer la Estructura Funcional y la Estructura Programática.
e) Elaborar la propuesta de demanda global de gasto consistente con las estrategias y los productos de la entidad.f) Presentar al Titular de la entidad un Resumen Ejecutivo del proyecto de Presupuesto, que contenga los objetivos y las estrategias.
g) Formular y estimar los valores de los indicadores de desempeño a nivel de resultados y de los principales productos.

3. PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA

Objeto de la Fase:
La Programación Presupuestaria es la fase en la cual se efectúan lassiguientes acciones:
a) Revisar la Escala de Prioridades de la entidad.
b) Identificar o revisar las estrategias y los productos para el logro de los objetivos.
c) Determinar la Demanda Global de Gasto requerida para la provisión de los productos.
d) Desarrollar los procesos para la estimación de los fondos públicos, con el objeto de determinar el monto de la Asignación Presupuestaria -Pliego.
e) Definir la estructura del financiamiento de la Demanda Global de Gasto, en función de la estimación de los fondos públicos.

4. DEFINICION DEL OBJETIVO DE LA ENTIDAD

➢ El objetivo de la entidad es la expresión de un resultado que quiere conseguir y que debe permitirle la articulación de una serie de acciones encaminadas a su consecución.
➢ Los objetivos reflejan loscambios que la entidad prevé lograr en una determinada población beneficiaria u objeto de atención, que a su vez bajo un esquema de cambios o resultados sobre una población objeto

5. IDENTIFICACION DE LAS ESTRATEGIAS Y LOS PRODUCTOS

➢ De las Estrategias:
Consisten en la identificación de las acciones necesarias para el logro de los objetivos, las cuales dan origen a las Actividades oProyectos, así como a los Componentes.

➢ De los Productos:
Consisten en la identificación de los bienes y servicios que tienen que ser provistos a una población beneficiaria para el logro de los objetivos. Los productos se identifican a través de las metas presupuestarias.

6. Escala de Prioridades

La Escala de Prioridades es el orden de prelación otorgado a los objetivos de la entidad.A partir de dicha escala y bajo los criterios de efectividad y eficacia, la
entidad prioriza las estrategias, productos y población beneficiaria, para el logro de sus objetivos.

7. Las metas presupuestarias

Las metas presupuestarias representan los productos a ser provistos con el propósito de cumplir con los objetivos de la entidad, con excepción de gastos no vinculados a productos y...