Presupuesto de caja

Páginas: 3 (679 palabras) Publicado: 24 de noviembre de 2011
| ELABORACIÓN DE UN PRESUPUESTO DE CAJA | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| INPUTS SENSIBILIZANTES | | | | | | | | | | | || | |
| Cobranzas al contado/ventas | 20% | | MP variable/ventas mes siguiente | 10% | | | | | | | | |
| Cobranzas a 30 días | 50% | | Sueldos y gastos administrativos | 4 | | || | | | | |
| Cobranzas a 60 días | 30% | | Gastos de ventas/ventas corrientes | 10% | | | | | | | | |
| Mano de obra directa fija (en miles de soles) | 7 | | Depreciación linealmensual | 7 | | | | | | | | |
| Mano de obra directa/ventas corrientes | 10% | | Pago trimestral de impuesto a ganancias | 7 | | | | | | | | |
| Mano de obra directa/ventasmes siguiente | 20% | | Efectivo disponible el 1 de enero | 20 | | | | | | | | |
| Materia prima fija | 5 | | Saldo mínimo de caja | 18 | | | | | | | | |
| MP variable/ventasmes corriente | 20% | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Escenario | Ene | Feb | Mar | Abr | May | Jun | Jul |Ago | Sep | Oct | Nov | Dic | Ene | | | | | | | | |
| Probable | 120 | 120 | 120 | 120 | 120 | 120 | 120 | 240 | 360 | 480 | 120 | 120 | 100 | | | | | | | | |
| Pesimista | 90 | 90| 90 | 90 | 90 | 90 | 90 | 180 | 270 | 360 | 90 | 90 | 90 | | | | | | | | |
| Optimista | 120 | 120 | 120 | 120 | 120 | 120 | 120 | 240 | 360 | 480 | 120 | 120 | 120 | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| HOJA DE TRABAJO | | | | | | | | | |
|   | Ene | Feb | Mar | Abr | May | Jun | Jul | Ago | Sep | Oct | Nov |Dic | Ene | Feb | | | | | | | |
| Ventas | 120 | 120 | 120 | 120 | 120 | 120 | 120 | 240 | 360 | 480 | 120 | 120 | 100 | 0 | | | | | | | |
| Cobranzas |   |   |   |   |   |   |  ...
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