Presupuesto de Caja

PRESUPUESTO DE CAJA
El presupuesto de caja les ofrece a los encargados de la dependencia financiera de la empresa, una perspectiva muy amplia sobre la ocurrencia de entradas y salidas de efectivo en un período determinado, permitiéndole tomar las decisiones adecuadas sobre su utilización y manejo.
El presupuesto de caja o pronostico de caja, permite que la empresa programe sus necesidades decorto plazo, el departamento financiero de la empresa en casi todas las ocasiones presta atención a la planeación de excedentes de caja como a la planeación de sus déficits, ya que al obtener remanentes estos pueden ser invertidos, pero por el contrario si hay faltante planear la forma de buscar financiamiento a corto plazo.
Los factores fundamentales en el análisis del presupuesto de caja seencuentran en los pronósticos que se hacen sobre las ventas, los que se hacen con terceros y los propios de la organización, todos los inputs y outputs de efectivo y el flujo neto de efectivo se explicarán a continuación sus planteamientos básicos. 
PRINCIPIOS BASICOS PARA LA ADMINISTRACION DEL EFECTIVO
Estos principios están orientados a lograr un equilibrio entre los flujos positivos (entradas dedinero) y los flujos negativos (salidas de dinero) de tal manera que la empresa pueda, conscientemente, influir sobre ellos para lograr el máximo provecho.
PRIMER PRINCIPIO
Siempre que sea posible se deben incrementar las entradas de efectivo
Incrementar el volumen de ventas
Incrementar el precio de venta
Mejorar la mezcla de ventas (impulsando las de mayor margen de contribución).Eliminar descuentos
SEGUNDO PRINCIPIO
Siempre que sea posible se deben acelerar las entradas de efectivo.
Incrementar las ventas al contado
Pedir anticipos a clientes
Reducir plazos de créditos
TERCER PRINCIPIO
Siempre que sea posible se den en disminuir las salidas de dinero
Negociar mejores condiciones (reducción de precios) con los proveedores.
Reducir desperdicios en la producción y demásactividades de la empresa
Hacer bien las cosas desde la primera vez (disminuir los costos de menor calidad)
CUARTO PRINCIPIO
Siempre que sea posible se deben demorar las salidas de dinero
Negociar con los proveedores los plazos mayores posibles
Adquirir los inventarios y otros activos en el momento más próximo a cuando se van a necesitar.

El Pronóstico de ventas
El insumo fundamentalen cualquier presupuesto de caja es el pronóstico de ventas, este es suministrado por el departamento de comercialización, con base en este pronóstico se calculan los flujos de caja mensuales que vayan a resultar de entradas por ventas proyectadas y por los desembolsos relacionados con la producción, así mismo por el monto del financiamiento que se requiera para sostener el nivel del pronóstico deproducción y ventas. Este pronóstico puede basarse en un análisis de los datos de pronósticos internos como externos.
Pronósticos internos: Estos se basan fundamentalmente en una estructuración de los pronósticos de ventas por medio de los canales de distribución de la empresa. Los datos que arroja este análisis dan una idea clara de las expectativas de ventas.
Pronósticos externos: Estos estánsujetos a la relación que se pueda observar entre las ventas de la empresa y determinados indicadores económicos como el Producto Interno Bruto y el Ingreso Privado Disponible, estos dan un lineamiento de cómo se pueden comportar las ventas en un futuro.
Los datos que suministra este pronóstico ofrecen la manera de ajustar las expectativas de ventas teniendo en cuenta los factores económicosgenerales.
Entradas de caja:
Las entradas de caja incluyen la totalidad de entradas de efectivo en un período de tiempo cualquiera, entre los más usuales se encuentran las ventas al contado, el recaudo de las cuentas por cobrar o a crédito y todas aquellas que en el corto plazo sean susceptibles de representar una entrada de efectivo.

Desembolsos de efectivo:
Los desembolsos de efectivo...